1011. Управление финансовыми рисками в коммерческом банке.
СОДЕРЖАНИЕ
Введение 4
Глава 1. Теоретические основы управления финансовыми рисками банка 6
1.1 Формирование банковской системы в условиях рыночной экономики 6
1.2 Виды рисков и их классификация в банковской сфере 14
1.3 Основные методы управления финансовыми рисками в коммерческом банке 24
Глава 2. Практические аспекты управления финансовыми рисками 32
2.1 Характеристика деятельности ЗАО «БАНК РУССКИЙ СТАНДАРТ» 32
2.2 Анализ рисков в ЗАО «Банк Русский Стандарт» 41
2.3 Анализ ликвидности коммерческого банка ЗАО «БАНК РУССКИЙ СТАНДАРТ» 51
Глава 3. Перспективы снижения финансовых рисков в ЗАО «Банк Русский Стандарт» 61
3.1 Политика управления финансовыми рисками 61
3.2 Пути повышения ликвидности .70
3.3 Расчет резерва ликвидности 82
Заключение 89
Список использованной литературы 92
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
1. Конституция Российской Федерации 12 октября 1993 года - М.: 1993.
2. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая и вторая)
3. Федеральный закон РФ №394-1 «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» от 10.07.2002.г.
4. Федеральный закон РФ 395-1 «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990
5. Постановление Правительства РФ от 20.05.1994г. 498 «Система критериев для определения неудовлетворительной структуры баланса неплатежеспособных предприятий»
6. Инструкция ЦБ РФ 110 от 16.04.2004г. «Экономические нормативы деятельности банков»
7. Положение 89-П от 24.09.1999г. «О порядке расчета кредитными организациями размера рыночных рисков»
8. Положение 254 от 26.03.2004г. «О порядке формировании кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности»
9. Буевич С. Ю. Анализ финансовых результатов банковской деятельности // - М.: КНОРУС, 2004
10. Дональд Дж.Карлосон, Клайтон Таунсенд. Банки на развивающихся рынках. - М., Финансы и статистика, 1994
11. Банковское дело: Учебное пособие. / Под. ред. О.И. Лаврушина - М.: Финансы и статистика, 2003
12. Банковское дело: Стратегическое руководство / Под ред. В. Платонова и М. Хиггинса. - М.: Консалтбанкир, 2001
13. Панова Г.С. Анализ финансового состояния коммерческого банка. - М.: Финансы и статистика, 2002
14. Пещанская И. В. Организация деятельности коммерческого банка. - М.: Инфра-М, 2001
15. Рид Э. Коттер Р. Коммерческие банки: Учебное пособие - М.: Космополис, 1991
16. Синки Дж. Управление финансами в коммерческих банках. - М.: ЮНИТИ, 2002
17. Соколинская Н.Э. Экономический риск в деятельности коммерческого банка: методы оценки и практика регулирования. - М.: Общество «Знание», 2002
18. Тавасиев А.М. Основы банковского дела: Учебное пособие для ВУЗов. - М.:А Маркет ДС, 2006
19. Усоскин В.М. Современный коммерческий банк: управление и операции. - М.: ИПЦ «Вазар-Ферро», 2002
20. Челноков В. А. Банки и банковские операции: букварь кредитования. - М.: Высшая школа, 2004
ДОКЛАД
Проблема управления рисками становится сегодня актуальной для всех рыночных субъектов. Банковские риски отличаются друг от друга местом и временем возникновения, совокупностью внешних и внутренних факторов, влияющих на их уровень, и, следовательно, способом их анализа и методами измерения и снижения. Риск представляет элемент неопределённости, который может отразиться на деятельности того или иного хозяйствующего субъекта или на проведении какой-либо экономической операции. В связи с этим, в литературе и аналитических материалах, касающейся банковских операций и возрастает внимание к банковским рискам, их классификации, методам управления и анализу.
Цель данной дипломной работы состоит в рассмотрении всех видов рисков, важнейших подходов к управлению рисками, регулировании и предотвращении рисков банковской системы.
При написании диплома ставятся определённые задачи: дать полную характеристику банковским рискам, провести практический анализ рисков в ЗАО «БАНК РУССКИЙ СТАНДАРТ», выявить направления деятельности по предотвращению рисков.
Сегодня Банк Русский Стандарт занимает первое место среди частных банков страны по объемам кредитования населения и имеет уникальный опыт по формированию кредитной истории клиентов с использованием системы вероятностной оценки кредитоспособности заемщиков. Клиентами Банка по программам кредитования населения стали уже более 23 миллионов человек, объем предоставленных кредитов превысил 25 млрд. долларов США. Банком Русский Стандарт выпущено более 21 млн. кредитных пластиковых карт. Число клиентов Банка превысило 23 млн. человек, а общий объем предоставленных населению займов приблизился к 25 млрд. долларов. Банк Русский Стандарт выпустил для своих клиентов более 21 млн. кредитных карт. Количество торговых партнеров Банка превысило 35 тыс. организаций.
Банку Русский Стандарт присвоены рейтинги международных рейтинговых агентств: Standard & Poor’s – «BB- Stable», Moody’s – «Ba2 Negative».
Целью ЗАО «БАНК РУССКИЙ СТАНДАРТ» в области управления кредитными, валютными, процентными, рыночными и риском ликвидности и неплатежеспособности является обеспечение финансовой устойчивости и минимизация потерь при проведении активных операций. Для достижения этих целей при создании банка в 1992 году было образовано специальное подразделение с функциями учета, анализа и мониторинга рисков, создания системы лимитов и резервов под различные виды рисков. Все активные операции Банка, подверженные рискам, подлежат предварительному, текущему и последующему контролю.
Проанализировав данные расчета размера кредитного риска в ЗАО «БАНК РУССКИЙ СТАНДАРТ», ПРЕДСТАВЛЕННЫЕ В ТАБЛ. 1 ссуды IV группы риска составляют 4,8%, ссуды III группы – 2,5%, ссуды II группы – 2%, ссуды I первой группы 90,7% от размера кредитного портфеля банка. Общая степень риска составит 7,3%. В целом можно констатировать, что банк ведет мало рискованную кредитную политику.
Таблица 1
Условный расчет размера кредитного риска
№
№п/п Группы кредитного риска Текущая задолженность Сумма просроченной ссудной задолженности на отчетную дату с оставшимися сроками погашения Коэффициент, % Резерв по теку
щей задолженности Сумма расчетного резерва по кредитам на оставшийся срок по просроченным ссудам
Менее 1 мес. От 1 до 6 мес. От 6 до 1 года Свыше 1 года Всего Менее 1 мес. От 1 до 6 мес. От 6 до 1 года Свыше 1 года Всего
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15
1. I 127057 127057 1 1270 1270
2. II 1110 1702 2812 20 562 562
3. III 3484 3484 50 1742 1742
4. IV 6708 6708 100 6708 6708
5. Итого 128167 1702 3484 6708 140061 1270 562 1742 6708 10282
По способам минимизации методы регулирования кредитных рисков можно разделить на шесть групп, выделив методы, направленные на:
- предотвращение риска;
- перевод риска;
- поглощение риска;
- компенсацию риска;
- распределение риска;
- диверсификацию.
Из таблицы 2. видно, что структура активов банка с позиции ликвидности несколько изменилась в сравнении с прошлым годом. Снизилась доля высоколиквидных активов на 7,2 процентных пункта за счет уменьшения средств на корреспондентском счете в Центральном банке в 10,5 раза. Но в то же время, возросла на 13,4% доля ликвидных активов. В целом отношение ликвидных активов, включая высоколиквидные, составило 61,4% в структуре активов, это на 6,2% больше, чем на 1 января 2009 года, что является положительным фактором в структуре активов банка. Активов с долгосрочной ликвидностью в филиале нет. Значительный удельный вес (27%) занимают активы среднесрочной ликвидности, их доля снизилась на 6,15%. Вложения банка в неликвидные и малоликвидные активы (здания, сооружения) остались на прежнем уровне, хотя в абсолютной сумме уменьшились в 1,5 раза.
Таблица 2
Структура активов по степени ликвидности
(%)
Показатели 1.01.2009 1.01.2008 Отклонение
Высоколиквидные активы 27,15 19,95 -7,2
Ликвидные активы (за вычетом
высоколиквидных) 28,08 41,43 +13,35
Активы долгосрочной ликвидности - - -
Активы среднесрочной ликвидности 33,1 26,95 -6,15
Неликвидные активы
(малоликвидные) 11,67 11,67 -
Всего активов 100 100 -
Из таблицы 3. следует, что анализируемым банком не выполняется норматив текущей ликвидности.
Таблица 3
Показатели ликвидности банка
Показатели Предельно допустимое значение 1.01.2009 1.01.2008
Норматив мгновенной ликвидности не менее 20% 38,9 22,5
Норматив текущей ликвидности не менее 70% 52 48,4
Норматив долгосрочной ликвидности не более 120% 0 0
Данные таблицы 4. свидетельствуют о том, что банк ведет достаточно рискованную политику и нуждается в переструктурировании активов. Сводный риск активов на 1 января 2008 года составил 77,4% от размера активов, на 1 января 2009 года – 70,7%. У банка не очень удачное распределение активов по группам риска. Из этого вытекает, что банк недостаточно диверсифицирует риски по всем активам, занимается в основном, однотипными операциями - по кредитованию.
Таблица 4
Структура активов банка по степени риска
Группы риска активов 1.01.2009 1.01.2008
I. 27,1 20
II. - -
III. - -
IV. 7,4 9,5
V. 65,5 70,5
Всего 100 100
Сводный риск активов 70,7 77,4
Приведем расчет коэффициентов ликвидности по методике В. Кромонова по анализируемому банку (см. табл. 5). Анализ результатов расчета показывает снижение текущего индекса надежности во втором и третьем квартале рассматриваемого года и повышение его к концу года. К концу года мы видим тенденцию к росту по всем по всем рассчитываемым показателям, что привело к увеличению текущего индекса надежности во втором полугодии на 5,75.
Таблица 5
Система коэффициетов
Показатель Нормативный уровень 1.01.2009 1.08.2007 1.01.2008
Генеральный коэффициент
надежности (К1) 1 0,274 0,193 0,211
Коэффициент мгновен-
ной ликвидности (К2) 1 0,389 0,163 0,225
КРОСС – коэффициент (К3) 3 1,3 1,059 1,207
Генеральный коэффициент ликвидности (К4) 1 0,479 0,238 0,378
Коэффициент защищенности капитала (К5) 1 0,704 0,287 0,637
Коэффициент фондовой
капитализации прибыли(К6) 3 1,088 1,07 1,27
Текущий индекс надеж-
ности( N=45*К1+20*К2+
+10*К3+10*К4+5*К5+
10*К6)
52,3
37,04
43,9
Путями снижения рыночных рисков и риска ликвидности и неплатежеспособности в ЗАО «БАНК РУССКИЙ СТАНДАРТ» является качественное управление ими.
Хеджирование является составной частью страхования валютных рисков в ЗАО «БАНК РУССКИЙ СТАНДАРТ» и представляет собой систему проведения определенных операций и заключения срочных контрактов и сделок. К методам хеджирования валютных рисков относятся структурная балансировка (активов и пассивов, дебиторской и кредиторской задолженностей), изменение срока платежа, финансовые инструменты.
В результате проведенного анализа можно предложить следующую стратегию, обеспечивающую повышение прибыльности и поддерживающую финансовую безопасность:
- продавать привлеченные ресурсы и привлекать ресурсы по рентабельной ставке;
- снизить банковский риск путем отбора надежных клиентов;
- освоить различные рынки ссудного капитала;
- внедрять эффективные финансовые инновации.
Необходимым условием успешности бизнеса ОАО Банк «Возрождение» является внедрение методики сценарного моделирования бизнес-процессов в практику его работы, которые должны быть описаны на стратегической карте банка, для каждого из них определены ключевые показатели эффективности, одновременно являющиеся параметрами динамической модели. По результатам мониторинга их фактических значений должна быть построена статистическая модель для анализа чувствительности этих показателей на изменения внешнеэкономических факторов, и на ее основе проводиться верификация и актуализация встроенных в динамическую модель зависимостей между группами параметров – объемных, доходно-стоимостных и структурных.
