246. Банковский кредит - инструмент финансирования деятельности организации на примере ООО «Апогей»
1. Теоретические и законодательные основы кредитования физических и
юридических лиц 6
1.1. Формы и виды банковских кредитов
1.2. Особенности кредитования физических и юридических лиц 12
1.3. Законодательная основа кредитования
1.4. Теоретические основы лизинга
2. Оценка использования банковского кредита на ООО «Апогей» 44
2.1. Экономическая характеристика ООО «Апогей» 44
2.2. Показатели деятельности предприятия 51
2.3. Анализ системы кредитования и показатели эффективности
использования кредитов
2.4. Порядок составления и ведения кредитного договора 64
3. Направления использования банковских кредитов 70
3.1. Новые продукты на рынке кредитования 70
3.2. Возможность использования новых кредитных продуктов
3.3. Эффективность применения новых продуктов на ООО «Апогей» 81
В мировой практике развитие экономики неразрывно связано с кредитом, который в различных формах проникает во все сферы хозяйственной жизни. Об этом свидетельствует расширение круга операций банков, в том числе и в области кредитования.
Переход России к рыночной экономике, повышение эффективности её функционирования, создание необходимой инфраструктуры невозможно обеспечить без использования и дальнейшего развития кредитных отношений. Кредит стимулирует развитие производительных сил, ускоряет формирование источников капитала для расширения воспроизводства на основе достижений научно-технического прогресса. Кредит способен оказывать активное воздействие на объём и структуру денежной массы, платёжного оборота, скорость обращения денег. В то же время кредит необходим для поддержания непрерывности кругооборота фондов действующих предприятий, обслуживания процесса реализации производственных товаров. Без кредитной поддержки невозможно обеспечить быстрое и цивилизованное становление фермерских хозяйств, предприятий малого бизнеса.
Кредитные операции – самая доходная статья банковского бизнеса. За счет этого источника формируется основная часть чистой прибыли, отчисляемой в резервные фонды и идущей на выплату дивидендов акционерам банка.
Кредит - это самый распространенный и самый простой способ получения денежных средств для краткосрочных проектов или для пополнения оборотных средств.
При получении кредитов все затраты организации сводятся только к выплате процентов по займу. Процентная ставка по кредитам, как правило, варьируется от 10 до 25% годовых в зависимости от надежности заемщика и сроков кредитования.
Возможность получения кредита во многом зависит от взаимоотношений организации с конкретным банком. Поэтому, налаживая сотрудничество с новым банком, организации приходится каждый раз фактически начинать "с нуля", так как кредитная история организации в одном банке может не иметь никакого значения для другого.
Недостатки кредита. Кредит относится к разряду обеспеченного финансирования: заемщику придется позаботиться о залоге, стоимость которого, как правило, в 1,5 - 2 раза превышает объем получаемых средств.
При этом банк, как правило, очень низко оценивает залоговое имущество. Банк не является ни риэлтором, ни специализированным производством, которое может использовать те или иные производственные активы. Для получения денег за заложенное имущество банку придется обращаться в суд. К тому же при неисполнении обязательств заемщиком банк, стремясь как можно быстрее реализовать имущество должника, продает его не по максимальной цене.
Обеспечение реальным залогом и своевременность возврата денежных средств - основные требования банков к заемщикам при выдаче кредита.
Актуальность темы состоит в том, что в нынешней неустойчивой экономической и финансовой ситуации, реанимация российской экономики во многом зависит от жизнеспособности банковской системы и от выполнения ею главной функции – кредитования.
Целью моего дипломного проекта является исследование кредитных операций Сберегательного банка России с точки зрения теории и практики применения.
Объектом исследования является ООО «Апогей».
Для достижения этой цели необходимо решить следующие задачи:
теоретически раскрыть сущность, функции и особенности кредитования;
изучить организацию кредитного процесса в Сберегательном банке России;
оценить организационно-экономическую характеристику исследуемого объекта;
выработать рекомендации по совершенствованию кредитной политики.
Теоретическую и методологическую основу работы по вопросам организации деятельности коммерческих банков и осуществлении кредитных операций в частности, составили труды Лаврушина О.И., Батраковой Л.Г., Колесникова В.И., Жукова Е.Ф., Ямпольского М.М., Балабановой И.Т., Сенчагова В.К., Гиляровской Л.Т., Паневиной С.Н., Иванова В.В., Дробозиной А.В., Бабичевой Ю.А., Калтырина А.В., Базулина Ю.В., Архипова А.И. В ходе исследования также изучены регламенты организации кредитных операций в отделениях Сберегательного банка РФ, законодательные и другие нормативные акты.
Нормативную базу данной работы составили: Федеральный Закон от 10.07.2002 г. №86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (с изменениями от 10 января, 23 декабря 2003 г.), ФЗ от 02.12.1990 г. №395-1 «О банках и банковской деятельности» (ред. от 30.12.2004), Положение Банка России о порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности № 254-П от 26.03.2004 г. Инструкция Банка России «Об обязательных нормативах банков» № 110-И в ред. от 29.07.2005 № 1599-У.
Основой для проведения исследования является методологическая база в которую входят общие и специальные методы. Среди общих методов используются статистический, математический и функциональный методы, метод анализа и синтеза, а также ряд других методов. Среди специальных методов используется метод экономического анализа, метод много вариантности, экономико-математического моделирования, метод балансовых расчетов.
Информационной базой исследования явились публикации статистических и финансово – экономических изданий, статистические и аналитические материалы Сберегательного банка России, бухгалтерская отчетность объекта исследования, материалы конференций, семинаров, периодической печати.
