814. Управление кредитными рисками на примере коммерческий банк нефтяной альянс
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ 3
ГЛАВА 1. ОСНОВНЫЕ ПОНЯТИЯ, ОПРЕДЕЛЕНИЕ КРЕДИТНОГО РИСКА В ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА. 5
1.1. ОРГАНИЗАЦИОННЫЕ ПРОЦЕССЫ КРЕДИТОВАНИЯ КБ 5
1.2. КРЕДИТНЫЕ РИСКИ В ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КБ 20
1.3. РЕГУЛИРОВАНИЕ КРЕДИТНОГО РИСКА В РОССИЙСКИХ БАНКАХ 26
ГЛАВА 2. ОЦЕНКА КРЕДИТНЫХ РИСКОВ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА НА ПРИМЕРЕ: КБ «НЕФТЯНОЙ АЛЬЯНС» (ОАО) 39
2.1. ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА КБ «НЕФТЯНОЙ АЛЬЯНС» 39
2.2. АНАЛИЗ СИСТЕМЫ УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМИ РИСКАМИ 46
2.3. МЕТОДИКА ОЦЕНКИ КРЕДИТНЫХ РИСКОВ 49
2.4. ОЦЕНКА ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ ЗАЕМЩИКА 63
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 69
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 72
ПРИЛОЖЕНИЯ
ВВЕДЕНИЕ
Переход к рыночной идеологии потребовал овладения совершенно новыми методами и инструментами. За сравнительно небольшой отрезок времени банки сумели использовать современные способы управления за рисками, адекватные рыночным условиям. Вместе с тем события недавнего времени показали, что российские банки не все еще сделали для улучшения своей работы. Считать, что все методы и способы управления рисками уже известны и в той или иной степени применяются на практике. Российская банковская практика далека еще от совершенства, банкам предстоит долгий путь овладения современными инструментами управления своей деятельностью.
Основная цель банковского экономического анализа – максимизация прибыли. Это означает, что деятельность коммерческого банка должна строится на базе тщательной оценки и проигрывания различных ситуаций, анализа всех факторов, влияющих на прибыль. Однако предпринимательство в рыночной экономике невозможно без риска. Банковский риск означает возможность определенного (положительного или отрицательного) воздействия ожидаемых или непредвиденных событий на капитал и доходы банка. Если предприниматель не идет на риск, то он, в конце концов, обанкротится. Наличие фактора риска является стимулом для экономии средств, предпринимателями, что и вынуждает их тщательно анализировать рентабельные проекты.
Существуют две основные категории риска: гарантированный и негарантированный. Риск гарантирован, когда он понятен, измеряем и контролируем. Негарантированный риск связан с отсутствием превентивных мероприятий. Любая банковская операция, сопровождается, по крайней мере, гарантированными рисками, наличие которых не свидетельствует о негативной ситуации при условии, что обстоятельства возникновения рисков учтены заранее и менеджментом приняты соответствующие меры, снижающие вероятность негативных последствий, то есть минимизация и управление рисками или мониторинг.
Все вышесказанное определяет актуальность дипломной работы, которая заключается в умелом пользовании риском, приносящим прибыль банку и пользу клиентам.
Главная цель дипломной работы заключается в изучении и анализе рисков банка, и благодаря каким инструментам банк управляет данными рисками и возможные пути минимизации рисков применяющихся на практике.
Основными задачами дипломной работы являются: изучение законодательно-нормативной базы рисков коммерческих банков в РФ, а именно подробное изучение кредитного риска, валютного риска, процентного риска, рыночных рисков и риска ликвидности и неплатежеспособности банка; анализ этих рисков на примере объекта исследования.
Объектом исследования является КБ «Нефтяной альянс» (ОАО).
Предметом исследования послужили операции по кредитованию банка.
Теоретическая основа исследования сложилась из теории банковской деятельности, разработанной в трудах отечественных авторов: Балабанова И.Т., Батракова Л.Г, Жукова Е.Ф., Кроливецкой Л.П., Лаврушина И.О., Перекрестова Л.В. и т. д.
Основой для проведения исследования является методологическая база в которую входят общие и специальные методы. Среди общих методов используются статистический, математический и функциональный методы, метод анализа и синтеза, а также ряд других методов. Среди специальных методов используется метод экономического анализа, метод много вариантности, экономико-математического моделирования, метод балансовых расчетов.
Информационной базой служат – годовые бухгалтерские и финансовые отчеты за 2004-2005 гг., нормативно-правовые акты в области рисков в деятельности коммерческих банков, труды отечественных и зарубежных авторов по теме работы.
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
1. Конституция РФ: ООО Омега-Л, 2003 г.
2. Гражданский кодекс РФ: Инфра-М, 2005 г.
3. Налоговый кодекс РФ: ч. 1 и 2; Н23: ТК Велби.: Проспект, 2006 г.
4. Федеральный закон от 10.07.2002 г.№86 ФЗ «О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)».
5. Положение «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории РФ» от 5 декабря 2002 г. N 205-П (в ред. от 11.04.2005 N 1571-У)
6. Положение Банка России от 26 марта 2004 года N 254-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности", зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 26 апреля 2004 года N 5774 ("Вестник Банка России" от 7 мая 2004 года N 28
7. Инструкция от 16 января 2004 г. N 110-И «Об обязательных нормативах банков» (в ред. Указаний ЦБ РФ от 20.03.2006 N 1672-У)
Письмо ЦБ от 23 июня 2004 г. n 70-т о типичных банковских рисках
8. Письмо ЦБ РФ от 10.09.2004 г. №106-Т «О расчете норматива максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков Н6».
9. Годовой баланс за 2004 и 2005 год КБ «Нефтяной альянс».
10. Отчет о прибылях и убытках 2004 и 2004 год КБ «Нефтяной альянс».
11. Анискин Ю.А. Инвестиционная активность и экономический рост // Проблемы теории и практики управления. -2003.-№ 4.- с.77-82.
12. Афанасьева О.Н. Тенденции развития и направления совершенствования краткосрочного кредитования предприятий. //Банковское дело.-2004.-№ 6.- с. 9-13.
13. Банковское дело: учебное пособие для вузов/ Под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой. - СПб и др.: Питер, 2003.-376 с.
14. Банки и банковское дело/ Под ред. И.Т. Балабанова. – СПб: Питер, 2003.-304 с.
15. Банки и небанковские кредитные организации и их операции: Учебник/ Под ред. Е.Ф. Жукова. –М.: Вузовский учебник, 2004.-491 с.
16. Банковское дело: учебник для вузов/ Под ред. Г.Г. Коробовой. – М.: Юристъ, 2005.-751 с.
17. Банковское дело: управление и технологии: Учеб. пособие для экон. вузов/ Под ред. А.М. Тавасиева. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2003.-863 с.
18. Банковское дело: Учебник для вузов/ Под ред. В.И. Колесникова. – М.: Финансы и статистика, 2004.-460 с.
19. Банковское дело: Учебник для экон. вузов/ О.И. Лаврушин, И.Д. Маманова, Н.И. Валенцева, Под ред. О.И. Лаврушина. – М.: Финансы и статистика, 2004.-667 с.
20. Бухгалтерский учет в коммерческом банке: новые типовые бухгалтерские проводки операций банка: Учеб. пособие./ Под ред. Л.Г. Батракова. - М.: ИНФРА-М, 2003.-268 с.
21. Банковский План счетов и Правила ведения бухгалтерского учета, 8-е изд. испр. и доп. Под ред. К.Г. Парфенов. - М.: Гелиос АРВ; Парфенов. Ру, 2004.-432 с.
22. Букато В.И. Банки и банковские операции в Россию.: Под ред. М.Х.Лапидуса-2-е издание-М.: Финансы и статистика 2001.-368 с.
23. Буянов В.П., Алексеева Д.Г. Анализ нормативного обеспечения банковских расчетов. – М.: Экзамен, 2003.-320 с.
24. Батракова Л.Г. Анализ процентной политики коммерческого банка: Учеб. пособие для экон. вузов. – М.: ЛОГОС,2004.-150 с.
25. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: Учеб. пособие для экон. вузов. – М.: ЛОГОС,2005.-343 с.
26. Белых Л.П. Устойчивость коммерческих банков: как банкам избежать банкротства: Учеб. пособие для экон. вузов. – М.: Банки и биржи: ЮНИТИ, 2003.-192 с.
27. Вахрин П.И. Финансы: Учеб. для вузов/ П.И. Вахрин, А.С. Нешитой. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: Маркетинг, 2003. – 517с.
28. Вебер М.А. Коммерческие расчеты от А до Я. Формулы, примеры расчетов и практические советы.: Учебное пособие.: Под ред. И.И. Кретов-М.: Дело и сервис, 2003.-384 с.
29. Герасимов Е.Б. Обеспечение эффективности контроля ресурсов коммерческого банка //Финансы и кредит.-2004.-№5. –с.37-41.
30. Гиляровская Л.Т. Экономический анализ: Учебник для вузов. –М.:ЮНИТИ-ДАНА, 2003.-615 с.
31. Головин Ю.В. Банки и банковские услуги в России. – М.: Финансы и статистика, 2003.-229 с.
32. Деньги. Кредит. Банки: Учебник для вузов.: Под ред. Е.Ф. Жукова-М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2003.-600 с.
33. Королев О.Л. Анализ и управления рисками в деятельности малых и средних кредитных организаций //Деньги и кредит. –2004.-№ 2.-с. 43-48.
34. Куранов В.Л. Некоторые аспекты развития финансово-кредитной системы США.:-М.: Республика, 2005.-128 с.
35. Леонтьев В.Е., Радновская Н.П. Финансы, деньги, кредит и банки: Учебное пособие.- СПб.: Знание, ИВЭСЭП, 2003.384 с.
36. Маренков Н.Л. Контроль и ревизия: Учебное пособие – М.: Феникс, 2004.- 416 с.
37. Муравьев А.И., Игнатьев А.М., Кружик А.Б. Предпринимательство: Учебник. – СПб.: Издательство «Лань», 2002. –696с.
38. Никитина Т.В. Банковский менеджмент: Учеб. пособие. – СПб и др.: Питер, 2005.-159 с.
39. Панова Г.С. Анализ финансового состояния коммерческого банка. – М.: финансы и статистика, 2004.-271 с.
40. Пещанская И.В. Организация деятельности коммерческого банка. Учебное пособие для вузов. - М.: ИНФРА-М, 2006.-319 с.
41. Рудый К.В. Финансово-кредитные системы зарубежных стран: Учебное пособие.:-М.: Новое знание, 2003.-301 с.
42. Сергеев И.В. Организация и финансирование инвестиций: Учебное пособие. - М.: Финансы и статистика,2002 – 400 с.
43. Смирнов А.В. Российские банки. Состояние и пути совершенствования.// Финансовый директор. –2004.- № 4.- с.45-49.
44. Управление деятельностью коммерческого банка: Учебник.: Под ред. О.И. Лаврушена.-М.: ЮРИСТЪ, 2003.-687 с.
45. Финансы и кредит: Учеб. пособие/ А.М. Ковалева, Н.П. Баранникова и др.; Под. ред. А.М. Ковалевой. – М.: Финансы и статистика, 2003. – 511с.
46. Фитисов Г.Г. Устойчивость коммерческого банка и рейтинговые системы ее оценки. – М.: Финансы и статистика, 2002.-168 с.
47. Чечевицына Л.Н. Экономический анализ: Учеб. пособие. – Ростов н/Д: изд-во «Феникс», 2001.-448 с.
48. Черкасов В.Е. Финансовый анализ в коммерческом банке. – М.: ИНФРА-М, 2003.-255 с.
49. Шеремет А.Д. Финансовый анализ в коммерческом банке. – М.: Финансы и статистика, 2002.-272 с.;
50. Жарковская Е.П. Выбор банка// Финансовый директор.-2005.-№3.- с.60-65.
50. Лисянский И.Л. Залог как фактор снижения кредитного риска банка //Финансы и кредит. –2004. -№ 21.-с. 42-46.
53. Константинова Н.С. Методические рекомендации по оценки кредитоспособности корпоративных клиентов//Финансовый менеджмент.- 2004.- №2. – С. 104-115.
54. Саркисянц А. М. О роли банков в экономике//Вопросы экономики. – 2004. - №11. - С. 91-103.
55. Перехожев В.А. Иностранный кредит.// Финансовый директор.-2004 .-№04.- с 21-24.
