457. Оценка финансовой устойчивости коммерческого банка «Московский капитал»
Содержание
ВВЕДЕНИЕ 3
ГЛАВА 1. Теоретические основы финансовой устойчивости коммерческого банка 6
1.1. Финансы коммерческого банка как объект финансового анализа 6
1.2. Показатели финансовой устойчивости коммерческого банка 8
1.3. Информационная база и методики оценки финансовой устойчивости 15
ГЛАВА 2. Оценка финансовой устойчивости коммерческого банка «Московский капитал» 30
2.1. Краткая экономическая характеристика КБ «Московский капитал» 30
2.2. Анализ основных финансово-экономических показателей КБ «Московский капитал» 38
2.3. Оценка финансовой устойчивости КБ «Московский капитал» 49
ГЛАВА 3. Направления улучшения финансовой устойчивости коммерческого банка 60
3.1. Предложения по развитию и повышению эффективности финансовой устойчивости коммерческого банка 60
3.2. Экономическая оценка предложений по повышению эффективности финансовой устойчивости коммерческого банка 63
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 74
Список литературы 78
Список литературы
1. Конституция Российской Федерации.- М.: Мартин, 2005.- 48 с.
2. Налоговый кодекс Российской Федерации (части 1 и 2 ) Официальный текст.- М..: ЭЛИТ, 2006.- 376 с.
3. Федеральный закон от 02.12.01г. № 35-1 9 (ред. от 02.11.2006) “О банках и банковской деятельности”.
4. Инструкция ЦБ РФ от 16.01.2006 № 110-4 (ред. от 13.08.2006г.) « Об обязательных нормативах банков».
5. «Положение об обязательных резервах предприятий (организаций)» (утв. ЦБ РФ 28.03.2006 № 255-П) ред. от 13.10.2006 г. зарег. в Минюсте РФ 23.04.2006
№ 5769.
6. Указания ЦБ РФ № 137-У от 16.01.2006 «Об оценке финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной в системе страхования вклада»
7. Письмо ЦБ России от 27 июля 2006 г. № 139 – Т “ О рекомендациях по анализу ликвидности кредитных организаций”
8. Анализ экономической деятельности клиентов банка: учебное пособие / Под ред. О.И.Лаврушина. - М.: Инфра- М, 2005.-245 с.
9. Банки и банковские операции / Под ред. Е.Ф. Жукова. - М.: Банки и биржи,
ЮНИТИ, 2004.-140 с.
8. Банковское дело / Под ред. Бабичевой Ю. А.. – М.: Экономика, 2005.-340 с.
9. Банковская система России. Настольная книга банкира.- М.: Дека, 2004.–200 с.
10. Банковская энциклопедия / Под ред. С. И. Лукаш, Л. А.. Малютиной. -
Днепропетровск, 2003.-189 с.
11.Банковское дело: Учебник – 2-е изд., перераб. и доп./Под ред. О.И. Лаврушина. - М.: Финансы и статистика, 2003.- 672 с.
12. Банковское дело в России /Под ред. А. В. Фалько. - М.: Вече, 2003. – 265 с.
13. Банковское дело /Под ред. В. И. Колесникова, Л. П. Кровинецкой. - М.: Финансы и статистика, 2004.-232 с.
14. Банковское дело / Под ред. О. И. Лаврушина. - М.: Банки и биржевой научно-консультационный центр, 2005.-245 с.
15. Батракова Л. Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка. – М.: Логос, 2003. – 344 с.
16. Белых Л. П. Устойчивость коммерческих банков. — М.: ЮНИТИ, 2004.- 220 с.
17. Банки и банковские операции в России / В. И. Букато, Ю. С. Львов и др.; Под ред. М. Х. Лапидуса. - М.: Финансы и статистика, 2005.-322 с.
18. Деньги. Кредит. Банки: Учебник для вузов / Под ред. Е. Ф. Жукова. – М.: ЮНИТИ, 2000.-622 с.
19.Крейнина М.Н. Анализ финансового состояния и инвестиционной привлекательности акционерных обществ в промышленности, строительстве и торговле. - М.: АО «ДИС», МВ-центр, 2004. – 278 с.
20. Немчинов В. К. Учет и операционная техника в банках: Учеб. пособие для вузов. – М.: Банки и биржи , ЮНИТИ,2005. – 312 с.
21. Основы банковского дела в Российской Федерации: Учеб. пособие / Под ред. О. Г. Семенюты. – Ростов-на –дону, Феникс, 2003. – 448 с.
22. Основы банковского менеджмента. / Под ред. О. И. Лаврушина. – М.: Инфра-М, 2004. – 140 с.
23. Панова Г. С. Анализ финансового состояния коммерческого банка. – М.:Финансы и кредит , 2005. – 272 с.
24. Финансовый анализ деятельности фирмы. – М.: Ист-сервис, 2005.
25. Фетисов Г. Г. Устойчивость коммерческого банка и рейтинговые системы ее оценки. – М.: Финансы и статистика, 2003. – 168 с.
26. Экономический анализ деятельности банка: Учеб. пособие. – М.:Инфра-М, 2005. – 144 с.
27.Экономический анализ: ситуации, тесты, примеры, задачи, выбор оптимальных решений, финансовое прогнозирование: Учеб. пособие / Под ред. М. И . Баканова , А. Д. Шеремета.- М.:Финансы и статистика, 2003.- 656 с.
28.Шеремет А. Д., Сайфуллин Р. С., Негашев Е. В. Методика финансового анализа предприятия. - М.: Юни-Глоб, 2003.- 286с.
29. Воробьева-Сарматова Т. А., Иванов Ю. Н., Спицина Т. С. Зарубежные банковские показатели.// Банковское дело,2003.-№1, с.15-25.
30. Ефимова О.Е. Анализ платежеспособности предприятия. // Бухгалтерский учет,2004.- №7.
31. Поморина М. В. Внутренний анализ финансового состояния банка // Банковское дело. –2005 . - №5, с. 18-25.
32. Федоров Ф. Н. Сбербанк - возможности и проблемы.// Экономист. – 2005.-№5.-с.54-65.
Доклад
Причины слабого кредитования реального сектора экономики следует рассматривать в двух плоскостях: со стороны предприятий - потенциальных заемщиков и со стороны банков кредиторов. В условиях тяжелого финансового состояния многих предприятий банковский кредит для них оказывается недоступным. Тем не менее, предприятия зачастую нуждаются в заемных средствах с тем, чтобы вложить их в пополнение оборотных средств для увеличения объемов производства и реализации продукции, а, следовательно, и увеличения прибыли от хозяйственной деятельности. В интересах же банка - не выдавать ссуды предприятиям с неустойчивым финансовым положением.
С этой целью кредитным работником банка проводится тщательный анализ финансового состояния предприятия, а именно рассчитываются показатели, характеризующие финансовое состояние предприятия и проводится качественный анализ предприятия, то есть выявляются риски, способные негативно отразиться на платежеспособности предприятия. В ходе анализа определяются возможности предприятия в полной мере и своевременно рассчитаться по своим обязательствам. Исходя из рассчитанных показателей становится ясно, на какую сумму кредитных ресурсов предприятие может рассчитывать и в какой срок сможет погасить полученную ссуду.
Актуальность данной проблемы определила тему моего диплома «Анализ определения кредитоспособности заемщика и оценка рисков коммерческим банком» на примере КБ «Московский капитал» (ООО). Цель диплома - проанализировать финансовую устойчивость КБ «Московский Капитал».
Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:
- дать организационно-экономическую характеристику КБ «Московский капитал»;
- охарактеризовать состояние ресурсов банка, источники их формирования и направления использования;
- рассмотреть тенденцию изменения финансового состояния банка, что является дополнительной важной информацией;
- рассмотреть основные теоретические и методологические подходы к оценке кредитоспособности заемщика российскими и зарубежными банками;
- рассмотреть методологию оценки кредитоспособности заемщика на примере конкретного предприятия;
- разработать основные пути минимизации кредитного риска.
В дипломном проекте проведен анализ финансового состояния КБ «Московский капитал» за 2004 - 2006 гг.
Источниками информации для написания темы дипломного проекта являются специальная научная и учебная литература, периодические издания, законодательные и нормативные акты.
Дипломная работа состоит из введения, заключения и 3-х глав.
Предмет исследования – финансовая устойчивость банка
Объект исследования – КБ «Московский капитал».
Финансовая устойчивость предприятия - одна из важнейших характеристик его финансовой деятельности. Финансовая устойчивость - это стабильность деятельности предприятия в долгосрочной перспективе. Поэтому для выяснения финансовой устойчивости банка нужно провести финансовый анализ.
Коммерческий банк – это универсальное кредитное учреждение, создаваемое для привлечения и размещения денежных средств от конкретного лица на условиях возвратности и платности, а также для осуществления многих других банковских операций. В роли учредителей банков могут быть фирмы, банки, корпорации, отдельные физические лица, постоянные жители страны и иностранцы. Коммерческий банк приобретает статус юридического лица с момента регистрации его устава в Центральном Банке Российской Федерации.
При анализе структуры пассивов выявлено, что основную составляющую долю банковских ресурсов составляют обязательства. В 2005 г. они имели больший удельный вес (91,8%), чем в 2006 г. (91,4%). Это обусловлено тем, что отделение формирует свою ресурсную базу преимущественно за счет привлеченных средств. Доля собственных средств остается незначительной в пределах 10 %.
Активы банка с каждым годом увеличиваются. К 2006 г. денежные средства выросли по сравнению с 2004 г. в 2,2 раза. Наибольший удельный вес (74,4%) в структуре активов принадлежит ссудной и приравненной к ней задолженности. Вложения в ценные бумаги также имеют тенденцию к увеличению и к 2006 г. составили 72843 тыс. руб.
По результатам полученных выводов предлагается:
1. Обеспечить внедрение эффективных методов работы с клиентами и повы¬шение качества их обслуживания.
2. Наращивать операции кредитования, увеличив долю средних остатков ссудных активов, приносящих доход в виде процента, в совокупных активах, до 80%, что будет увеличивать процентные доходы.
3. Опираясь на широкую клиентскую базу, обеспечить сбалансированное со¬стояние структуры активов и пассивов, внедрить современные методы управления ими, диверсифицировать ресурсную базу банка.
4. Увеличить остатки на счетах клиентов при удельном весе средств корпоративных клиентов в при¬влеченных средствах до 25%.
5. Усилить работу с корпоративными клиентами. Кроме этого, следует проводить более активную политику по привлечению депозитов юридических лиц.
6. Обеспечивать получение прибыли за счет привлечения «дешевых» ресурсов.
КБ «Московский Капитал» следует расширить объемы услуг по обслуживанию клиентов и активизировать их рекламу, посредством организации и размещения Web - сайта.
Основными целями проекта будут являться:
- предложение услуг высокого качества;
- обеспечение 10 % рентабельности с вложенного капитала;
- налаживание прямых связей с потребителями услуг, за счет чего можно добиться увеличения рентабельности, наличия постоянного широкого ассортимента расчетно-кассовых услуг с отслеживанием и доведением до конечного потребителя всех новинок.
При прогнозируемых объемах продажи расчтено-кассовых услуг, согласно табл. 3.4, при прочих равных условиях, чистая прибыль (после уплаты налогов) составит ориентировочно 694,6 тыс. руб. за 2 полугодие 2006 г.
Рентабельность коммерческая составит 20,7 %, т.е. возрастет на 16,2 п.п. (20,7- 4,5).
Индекс доходности составит: 964,6/340,4= 2,8.
Срок окупаемости: 340,4/964,6=0,36, т.е. приблизительно 4 месяца.
Следовательно, данное направление привлечения дополнительных клиентов, в основном корпоративных, позволит получить дополнительный доход в сумме 964,6 тыс. руб. и окупит затраты за 4 месяца. При этом будет создаваться благоприятный имидж КБ «Московский Капитал» и налаживаться новые связи.
