651. Кредитование юридических лиц (российский и зарубежный опыт) примере ОАО АКБ «РОСБАНК»
Содержание
ВВЕДЕНИЕ ……………………………………………………………………………… 3
1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ И ЗАКОНОДАТЕЛЬНЫЕ ОСНОВЫ ОРГАНИЗАЦИИ
КРЕДИТОВАНИЯ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ В РФ ……………………………….…6
1.1. Сущность и виды банковских креди-тов……………………………………….....6
1.2. Формы и методы банковского кредитования юридических лиц……………...12
1.3. Кредитный процесс и его организация в коммерческом банке ………………14
2. НАПРАВЛЕНИЯ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ БАНКОВСКОГО
КРЕДИТОВАНИЯ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ……………………………………………17
2.1. Экономическая характеристика ОАО АКБ «РОСБАНК»……………………….17
2.2. Анализ состава, динамики, объема и структуры кредитного портфеля
ОАО АКБ «РОСБАНК» …………………………………………………………..20
2.3. Методы оценки кредитоспособности заемщиков ОАО АКБ «РОС-БАНК»……31
2.4. Анализ эффективности кредитных операций ОАО АКБ «РОСБАНК»…………32
2.5. Пути улучшения кредитования юридических лиц
в ОАО АКБ «РОСБАНК» ………………………………………………………… 35
2.6. Направления совершенствования банковского кредитования юридических
лиц в современных российских услови-ях………………………………...………44
ЗАКЛЮЧЕНИЕ…………………………………………………………………………..49
ГЛОССА-РИЙ……………………………………………………………………...……..52
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ…………….............................. 55
ПРИЛОЖЕНИЯ:
1. Этапы кредитного процесса при банковском кредитовании коммерческих
пред-приятий………………………...………………………..…………………………..59
2. Организационная структура управления ОАО АКБ «РОС-БАНК»………………..60
3. Бухгалтерский баланс за 2006г…………………………………………………..…..61
4. Динамика и структура доходов ОАО АКБ «РОСБАНК» за 2005-2006 г.г. ....……62
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
1. Российская Федерация. Законы. Гражданский кодекс Российской Федерации: части первая и вторая: официальный текст по состоянию на 1 ноября 2006 г. – М.: НОРМА – ИНФРА – М, 2006. – 372 с.
2. Российская Федерация. Законы. О банках и банковской деятельности: федеральный закон от 02.12.1990 №395-1 (ред. от 02.02.2007) // Собрание законодательства Российской Федерации. – 1996. - №6. – Ст.492.
3. Российская Федерация. Законы. Об акционерных обществах: федеральный закон от 26.12.1995 №208-ФЗ (ред. 31. 12. 2006) // Собрание законодательства Российской Федерации. – 1996. - №1. – Ст. 1.
4. Российская Федерация. Законы. О Центральном Банке Российской Федера-ции (Банке России): федеральный закон от 10.07.2002 №86- ФЗ (ред. 18.07.2006) // Собрание законодательства Российской Федерации. – 2002. - №28. – Ст.2790.
5. Аглицкий, И. Кредиты и кредитные карты в Интернете / И. Аглицкий // Финансовая газета. – 2006. - №47. – С. 14.
6. Афанасьева, О. Н. Проблемы банковского кредитования реального сектора экономики / О. Н. Афанасьева // Банковское дело. – 2006. - №4. – С. 34-37.
7. Братко, А. П. Банковский кредит и концепция кредитных бюро /А. П. Братко // Бизнес и банки. – 2005. - №19. – С. 1-4.
8. Дацко, С. Н. Лизинг и факторинг как современные формы кредитования торговых предприятий / С. Н. Дацко // Справочник руководителя торгового предприятия. – 2006. - № 11. – С. 47-50.
9. Даудрих, Н. Кредитные карты: банки и потребители / Н. Даудрих // Управление компанией. – 2007. - № 1. - С. 78-79.
10. Герасимова, Е. Б. Анализ качества банковских услуг / Е. Б. Герасимова // Финансы и кредит.- 2008.- N6.- С. 19-24.
11. Евсеева, А.Ю. Оценка кредитоспособности организации заёмщика / А.Ю. Евсеева // Налоговое планирование. – 2006. - №3. – С.25-29.
12. Иванов, А. П. Банковский кредит как форма инвестирования предприятий / А. П. Иванов // Финансы. – 2006. - №4. - С. 61 – 65.
13. Кубатаев, М. Г. Банковское законодательство в России /М. Г. Кубатаев // Банковское право. – 2006. - №4. – С. 2-3.
14. Кузнецов, Э. А. Банковское предпринимательство реального сектора экономики. Влияние и участие государства в этом процессе / Э. А. Кузнецов, Л. А. Мудрова // Экономический анализ: теория и практика. – 2003. - №5.- С. 30-35.
15. Мукушев, Б. Легко ли получить кредит, или Мифы и действительность банковского кредитования / Б. Мукушев, В. Угрина // Управление компанией. – 2005. - №1. – С. 62-65.
16. Новоселова, Е.Г. Оценка потребности реального сектора экономики России в банковских продуктах / Е.Г. Новоселова // ЭКО. – 2008. - №5. – с. 40-55.
17. Ракова, Е. Кредиты в ассортименте / Е. Ракова // Расчет. – 2007. - №4. – С. 140-143.
18. Саркисянц, А.Г. О роли банков в экономике / А.Г. Саркисянц // Вопросы экономики. – 2006. - №3. – С. 91 – 102.
19. Стратегия развития банковского сектора РФ до 2008 года: официальный текст // Деньги и кредит. – 2006. - №4. – С.18-37.
20. Тавасиев, А.М. К оценке ситуации с банковским кредитованием реального сектора экономики / В.М. Тавасиев, Т. Ю.Мазурина // Российский экономический журнал. – 2006. - №2. – С. 30-38.
21. Хельцер, К. Новое в формировании кредитного процесса в банках / К. Хельцер // Бизнес и банки. – 2005. - №37. – С. 6-8.
22. Хугати, З. Роль банковского кредита и рынка бумаг в экономике Германии / З. Хугати // Мировая экономика и международные отношения. – 2006. - №12. – С. 94-96.
23. Черкашенко, В. Н. Этот «загадочный» скоринг / В.Н. Черкашенко // Банковское дело. – 2007. - №3. – С. 42-48.
24. Черкашенко, В.Н. Экономика, кредитный бум и устойчивость банковской системы / В.Н. Черкашенко // Банковское дело. – 2007. - №2. – С. 50-57.
25. Шевчук, Д. Кредитование юридических лиц / Д. Шевчук, В. Шевчук //Дайджест – директор. – 2005. - №6. - С. 61.
26. Абрамова, М. А. Финансы и кредит: учебное пособие /М. А. Абрамова, Л. С. Александрова. – М.: Юриспруденция, 2003. – 448 с.
27. Белоглазова, Г. Н. Деньги, кредит, банки: учебник для вузов /Г. Н. Белоглазова. – М.: Юрайт, 2005. – 620 с.
28. Белоглазова, Г. Н. Банковское дело: учебник / Г.Н. Белоглазова. – М.: Финансы и статистика, 2003. – 592 с.
29. Бланк, И.А. Основы финансового менеджмента. Т. 2 / И.А. Бланк. – К.: Ника-Центр, 2003. – 512 с.
30. Глушкова, Н.Б. Банковское дело: учебное пособие для вузов /Н.Б. Глушкова. – М.: Альма Матер, 2006. – 430 с.
31. Деньги. Кредит. Банки: учебник для вузов / Е.Ф. Жуков; [и др.]; ред. Е. Ф. Жуков. – 2-е изд., пререраб. и доп. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2003.- 600 с.
32. Деньги, кредит, банки: учебник для вузов / О.Ю. Лаврушин; [и др.]; ред. О. И. Лаврушин. -2-е изд., перераб. и доп. – М. :Финансы и статистика, 2005. – 400 с.
33. Деньги, кредит, банки: учебник для вузов / Г. Е. Алпатов; [и др.]; ред. В.В. Иванов, ред. Б. И. Соколов. – М.: Проспект, 2005. – 624 с.
34. Колпакова, Г. М. Финансы. Денежное обращение. Кредит: Учебное пособие для вузов / Г. М. Колпакова. – М.: Финансы и статистика, 2003. – 495 с.
35. Коробова, Г.Г. Банковское дело: учебник / Г.Г. Коробова. – М.: Юристъ, 2006. – 751 с.
36. Лаврушин, О. И. Деньги, кредит, банки: учебник для вузов /О. И. Лаврушин. – Изд. 3-е, перераб. и дополн. – М.: КноРус, 2006. - 559 с.
37. Леонтьев, В.Е. Финансы. Деньги. Кредит. Банки: учебное пособие для вузов / В. Е. Леонтьев, Н. П. Радковская. – СПб.: С.-Петерб. ин-т внешнеэкон. связей, 2005. – 382 с.
38. Лобанова, Т. Н. Банки: организация и персонал: практическое пособие / Т. Н. Лобанова. – М.: БДЦ – пресс, 2005. – 444 с.
39. Липсиц, И. В. Ценообразование и маркетинг в коммерческих банках: учебное пособие / И. В. Липсиц. – М.:КНОРУС, 2006. - 170 с.
40. Основы банковской деятельности (Банковское дело): учебное пособие / Л.П. Афанасьева; [и др.]; ред. К.. Р. Тагирбеков, - М.: ИНФРА-М; Весь мир, 2005. - 716 с.
41. Плотницкий, М. И. Финансы и кредит: учебное пособие / ред. М. И. Плот-ницкий. – Минск: Книжный Дом; Мисанта, 2006. – 335 с.
42. Поляк, Г. Б. Финансы. Денежное обращение. Кредит: учебник для вузов / ред. Г.Б. Поляк. – 2-е изд. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2006. – 512 с.
43. Романовский, М.В. Финансы, денежное обращение и кредит: учебник / ред. М. В. Романовский, О. В. Врублевская. – М.: Крайт-М, 2005. - 544 с.
44. Сверидов, О. Ю. Деньги, кредит, банки: учебное пособие для вузов / О. Ю. Сверидов. – Изд. 3-е, испр. и дополн.- Ростов н/Д, 2005. – 477 с.
45. Тарасов, В. И. Деньги. Кредит. Банки: учебное пособие для вузов / В. И. Тарасов. – Минск: Мисанта, 2005. – 511 с.
46. Тосунян, Г. А. Банковское и смежное законодательство в России / Г. А. Тосунян, А. Ю. Викулин. – М.: Дело, 2006. – 365 с.
47. Управление финансами предприятия: справочно-практическое пособие / Т. И. Вукулова; [и др.]. – Минск: Книжный Дом; Мисанта, 2006. – 223 с.
48. Фетисов, В. Д. Финансы и кредит / В. Д. Фетисов, Т. В. Фетисова. – изд. 2-е. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007. - 376 с.
49. Финансы организаций (предприятий): учебник для вузов /Н. В. Колчина; [и др.]; ред. Н. В. Колчина. - 3-е изд., прераб. и дополн. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2006. – 318 с.
50. Финансы, денежное обращение и кредит: учебник / В. Л. Сенчасов; [и др.]; отв. ред. В. Л. Сенчаев, А. И. Архипов. – Изд. 2-е, перераб. и дополн. – М.: Про-спект, 2005. – 208 с.
51. Челноков, В. А. Деньги, кредит, банки: учебное пособие для вузов / В. А. Чесноков. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2006. - 366 с.
52. Чернова, Е. Г. Финансы, деньги, кредит: учебное пособие /Е.Г. Чернова; [и др.]; ред. Е.Г. Чернова. – М.: Проспект, 2005. – 208 с.
53. Щегорцов, В. А. Деньги, кредит, банки: учебник для вузов /В. А. Щегорцов, В. А. Таран. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2006. - 415 с.
ДОКЛАД
Уважаемые члены Государственной аттестационной комиссии! Вашему вни-манию предлагается выпускная квалификационная работа на тему: "Кредитование юридических лиц (российский и зарубежный опыт)"
Актуальность выбранной темы заключается в том, что, привлекая средства, предприятия направляют их на реализацию различных инвестиционных проектов, наращивают тем самым объемы своей деятельности и выходят на новый уровень развития экономики. Кредит в данном случае выступает стимулом развития реального сектора экономики.
Источниками информации для выполнения бакалаврской работы явились нормативно – правовые акты РФ, монографии, статьи периодически публикуемых изданий и учебные пособия таких авторов как О.И. Лаврушин, Г.Н. Белоглазова, М.В. Романовский, А.М. Тавасиев, Г.Г. Коробова, И.А. Бланк и других.
Целью данной бакалаврской работы является изучение теоретических, методологических и практических аспектов банковского кредитования коммерческих предприятий ОАО АКБ «РОСБАНК», а именно изучение видов кредитов, предоставляемых коммерческим предприятиям, порядка предоставления кредита, методики оценки кредитоспособности потенциальных заёмщиков, а также проведение анализа динамики и структуры кредитного портфеля.
Основными задачами исследования являются:
рассмотрение сущности банковского кредитования реального сектора экономики;
изучение методов банковского кредитования в РФ;
рассмотрение сущности и организации кредитного процесса в коммерческом банке;
анализ и оценка банковского кредитования, его эффективности;
определение путей совершенствования кредитования юридических лиц коммерческими банками;
разработка практических рекомендаций по улучшению банковского кредитования коммерческих предприятий.
Наиболее распространенными в современных российских усло¬виях являются коммерческие кредиты. По срокам они не превышают одного года, носят разовый характер и обслуживают кон¬кретные хозяйственные сделки. По целевому назначению можно вы¬делить кредиты на производственные цели, кредиты на торгово-посреднические операции, кредиты на временные нужды. Заемщиками целевых кредитов могут быть организации, не имеющие расчетных счетов в банке-кредиторе, однако, поскольку риски банка в данном случае зна-чительно возрастают, банки предпочитают кредитовать своих клиентов.
Ссуды на производственные цели связаны с получением заемщи¬ками кре-дитов для финансирования закупок сырья, складирования готовой продукции и осуществлением производственных затрат. Если ссуда связана с накоплением производственных запасов, банк может предоставить заемщику кредит в опре-деленном размере от суммы те¬кущих товарно-материальных запасов, например 35 % от суммы това¬ров на складе. В данном случае возврат кредита произво-дится по мере продажи товарно-материальных запасов.
Кредиты на торгово-посреднические операции также носят краткосрочный характер и чаще всего связаны с возникновением дебиторской задолженности клиента. Кредитование заемщика в данном случае производится по схеме, аналогичной кредитованию на производственные цели. В качестве заемщиков вы-ступают оптовые и розничные предприятия. Особенность данной сделки состоит в том, что помимо вышеперечисленных документов заемщик предоставляет в банк договор на поставку продукции. Банк анализирует предостав¬ленные документы и в положительном случае кредитует клиента путём открытия ему простого ссудного счета или кредитной линии. Условия кредитования, порядок погашения кредита, начисления и уплаты процентов оговариваются в кредитном договоре.
Кредиты на временные нужды предоставляются на выплату заработной платы и платежи в бюджет, т.е. служат для удовлетворения краткосрочной потребности клиента в денежных средствах. Кредит на выплату заработной платы предоставляется хозяйствующим субъ¬ектам при временном недостатке у них средств на расчетном счете.
Различают два метода банковского кредитования:
1) по обороту;
2) по остатку.
При кредитовании по обороту движение кредита определяется поступлением средств и их расходованием, текущими платежами. При кредитовании по остатку – изменением остатка кредитуемых средств или затрат.
Кредитная линия представляет собой юридически оформленное соглашение между банком и заемщиком об обязанности банка предо¬ставлять заемщику в течение определенного периода времени креди¬ты в пределах согласованного лимита.
В зарубежной практике кредитная линия открывается на срок до года или от 3 до 5 лет. В российской практике кредитная линия от¬крывается на срок не более одного года и более короткие сроки. Как правило, ее пролонгация не допускается [34;333].
В российской практике коммерческие банки предоставляют овер¬драфт клиен-там при соблюдении ими следующих условий:
• заключения договора банковского счета на расчетно-кассовое
обслуживание;
• отсутствия требований к расчетному счету в те¬чение полугода;
• наличия постоянных оборотов по расчетному счету;
• безупречной кредитной истории;
• устойчивого финансового положения.
Погашение кредита, как правило, происходит путем спи¬сания средств с расчетного счета заемщика. Если счет заемщика нахо¬дится в другом банке, то кредит погашается на основании платежного поручения на бесспорное списание средств с данного счета.
Как видно из данных таблицы 1. банк предоставляет кредиты различным категориям заёмщиков как юридическим лицам, так и физическим, как пред-приятиям федеральной и государственной (кроме федеральной) собственности, так и предприятиям частной собственности, как крупным предприятиям, так и предприятиям малого бизнеса и индивидуальным предпринимателям.
В структуре кредитного портфеля по категориям заёмщиков лидирующее положение занимают кредиты, предоставленные населению – 36,6 % на 01.01.2007 г., 43,9 % на 01.01.2008 г. На втором месте - кредиты, предоставленные негосударственным коммерческим организациям – 32,0 % и 33,7 % в 2006 г. и 2007 г. соответственно. Но если говорить о двух категориях заёмщиков – юридических и физических лицах, то сумма выданных кредитов юридическим лицам меньше суммы кредитов, выданных физическим лицам. В 2007 г. уд. вес кредитов, выданных юридическим лицам, составил 38,5 %.
Ссудная задолженность на 01.01.2007 г. составила 118776151 тыс. руб. (рис. 1). Наибольший уд. вес здесь занимают кредиты, предоставленные физическим лицам – 36,6 %, на втором месте кредиты, предоставленные негосударственным коммерческим предприятиям – 32,0 %. Также необходимо выделить кредиты, предоставленные банкам - нерезидентам, которые составили 16,5 %.
Данным таблицы 2. Анализ структуры кредитного портфеля ОАО АКБ «РОСБАНК» за 2006-2007 гг. по срокам кредитных обязательств показал, что наибольший удельный вес в структуре кредитного портфеля на 01.01.2007 г. со-ставляли кредиты, выданные на срок от 1 года до 3 лет, который произошел благодаря внедрению в практику инвестиционного кредитования юридических лиц, срок по которому составляет до 5 лет. За анализируемый период произошло изменение удельного веса в кредитном портфеле ОАО АКБ «РОСБАНК» обязательств, имеющих этот срок в сторону уменьшения с 31,24 % на 01.01.2007 г. до 29,52 % на 01.01.2008 г. Резким скачком характеризуется темп изменений по кредитам со сроком свыше 3 лет, в основе которых кредиты, выданные физическим лицам, а именно, с 18,98 % на 01.01.2007 г. до 30,27 % на 01.01.2008 г. Самый высокий темп роста отмечен по кредитным обязательствам до востребования, который произошел благодаря внедрению в практику кредитов с фиксированным сроком возврата после поступления официального уведомления от кредитора. Удельный вес этих обязательств вырос в 14,56 раза.
По данным таблицы 3. на 01.01.2008 г. действует 616802 кредитных договора, в том числе 605608 – с физическими лицами и 11194 – с юридическими. Лишь 39,0 % кредитных договоров исполняются в течение года по физическим лицам, а по юридическим лицам этот показатель составляет 78,6 %. Это говорит о том, что кредиты, предоставляемые физическим лицам, носят преимущественно долгосрочный характер, а кредиты, предоставляемые юридическим лицам – краткосрочный. Количество выданных кредитов физическим лицам значительно превышает количество кредитов выданных юридическим лицам. Это говорит о том, что основу клиентской базы ОАО АКБ «РОСБАНК» составляет население.
Как видно из таблицы 4., рис.2 структура ссудного портфеля ОАО АКБ «РОСБАНК» не претерпела существенных изменений и продолжала оставаться хорошо диверсифицированной по различным отраслям экономики. Кредиты предприятиям электроэнергетики, тяжелой промышлен¬ности, машиностроения составляли 7,7%, 3%, 5,5% общего корпоративного кредитного портфе¬ля Банка соответственно. В течение 2007 года увеличилась сумма кредитов, выданных финансовым компаниям, с 4,6 до 11,4% общего кредитного портфеля. Кроме того, в общем портфеле значительно выросла доля торговых организаций, достигнув 24,1 %. Крупнейшими заемщиками Банка являлись такие компа¬нии, как ОАО «Южная Телекоммуникационная Компания», ОАО «Улан-Удэнский авиационный завод», ОАО «Уральская сталь», СЗАО «Молдавский металлургический завод», ООО «Уралспецсплав», ФГУП ПО «Уралвагонзавод», ОАО «Силовые машины», ОАО «Инженерный центр и 1045 ЕЭС», ОАО «ВО Технопромэкспорт» и другие.
На сегодняшний день клиентами ОАО АКБ «РОСБАНК» являются компании — лидеры ключевых отраслей национальной экономики, работающие практически во всех регионах Российской Федерации.
Опираясь на выводы были сделаны следующие предложения по развитию кредитования юридических лиц коммерческим банкам:
Развитие сети дополнительных офисов в городах России, что приведёт к увеличению кредитных операций;
Разработка новых схем кредитования удобных для различных групп заёмщиков;
Обширное внедрение кредитных карт в жизнедеятельность населения;
Улучшение качества обслуживания клиентов за счёт более тщательного отбора персонала при приёме на работу и повышение их квалификации в дальнейшем;
Применение новых методик оценки кредитоспособности заёмщика;
Стимулирование ипотечного кредитования малого бизнеса;
Внедрение «высоких технологий» в кредитный процесс с целью его более быстрого и эффективного осуществления
Благодарю за внимание.
