426. Обоснование управленческих решений по повышению финансовой устойчивости банка на примере новоуренгойский филиал Запсибкомбанк ОАО
Содержание

Введение            3
1. Исследование эффективности управления доходами
   и расходами банка         7
1.1. Анализ доходов и расходов банка     7
1.2. Оценка эффективности управления доходами
                 и расходами банка        19
  1.3. Выявление возможностей повышения
                финансовой устойчивости банка     22
2. Планирование уровня финансовой устойчивости банка   30
 2.1. Обоснование управленческих решений     
                 по повышению финансовой устойчивости банка   30
2.2. Информационно-методическая основа расчета
                финансовой устойчивости банка     34
2.3. Расчет финансовой устойчивости банка    37
3. Разработка программы повышения финансовой
   устойчивости банка      53
3.1. Выбор источников финансирования активов банка  53
3.2. Рационализация размера и структуры
       финансирования активов банка      57
3.3. Финансово-экономическая оценка  
       управленческих решений       67
Заключение          72
Список использованной литературы      76

Введение

Одной из важнейших задач органов управления акционерного общества является обеспечение его устойчивости, выживаемости в условиях конкуренции, а также эффективности и рентабельности. Достижение этих целей предполагает четкую организацию деятельности общества, всех его структурных подразделений, высокий уровень внутрифирменного планирования. Обязательной предпосылкой эффективной организации деятельности любого предприятия, разработки действенных планов и программ является систематически проводимая диагностика и анализ фактических результатов деятельности и факторов, определяющих уровень и динамику этих результатов. Акционерному обществу целесообразно иметь разработанное его специалистами или привлеченными консультантами и утвержденное генеральным директором Положение о финансовом и управленческом анализе. Единого стандарта такого анализа нет, так как он должен учитывать специфику конкретной организации.
В связи с возрастающей ролью банковской системы региона в обслуживании экономических субъектов, расширением внешнеэкономических и межрегиональных связей, продолжающимся процессом становления и ликвидации отдельных коммерческих банков возрастает роль и значение анализа финансового состояния банка, составной частью которого выступает анализ доходов и расходов коммерческого банка.
Российские банки вынуждены работать в условиях повышенных рисков, чаще чем их зарубежные партнеры оказываются в кризисных ситуациях. Прежде всего это связано с недостаточной оценкой собственного финансового положения, доходов и расходов, надежности и устойчивости обслуживаемых клиентов. Зарубежные методики анализа доходов и расходов банка в условиях России практически неприменимы или недостаточно эффективны, поскольку существуют определенные противоречия между российской системой ведения бухгалтерского учета и составлением финансовой отчетности и используемыми в западных странах системами. В отечественной практике анализа банковской деятельности также не существуют единые методические рекомендации, банки и территориальные подразделения ЦБ РФ ориентированы на собственные разработки и основные показатели, установленные Центробанком в виде обязательных рекомендаций и нормативов. Поэтому для российских банков весьма актуален вопрос разработки и применения эффективных методов анализа доходов и расходов, соответствующих местным условиям.
Учитывая важность выбранной темы в работе рассмотрено значение анализа расходов и доходов банка, указаны основные методики, применяемые отечественными банками для анализа указанных составляющих, определены их преимущества и недостатки. Подробно рассмотрены методики оценки доходов и расходов банка. Приведен условный пример анализа доходов и расходов.
Как отмечено выше анализ доходов и расходов банка выступает основной составляющей финансового состояния банка. Автор, при описании конкретных методик, сознательно оставляет в стороне вопросы оценки прибыльности и рентабельности коммерческих банков, сосредотачивая анализ исключительно на рассмотрении доходных и расходных статей с целью показать значение и определяющую роль данных показателей.
Актуальность заключается в том, что для отечественной банковской системы  характерен  рост  общего  объема предоставленных кредитов. Качество кредитного портфеля не  зависит  напрямую от  спецификации  банка   на   кредитовании   (о   котором   свидетельствует значительная доля  кредитов  в  общей  сумме  активов),  и  варьируется  для каждого банка. Способом же повышения качества кредитного  портфеля  является совершенствование управления ссудными операциями.
В настоящее время  многие  коммерческие  банки  не  имеют  собственной концепции управления ссудными операциями, для них  характерна  слабость  тех ил  иных  аспектов  управления  ссудными  операциями,  отсутствует   система подхода  к  его  осуществлению.   В   отечественных   условиях   ускоренного становления  банковской  системы,  коммерческие   банки   часто   не   имеют разработанного процесса управления ссудными операциями. Не  воспринимая  его как целостную систему, банки упускают из вида решение проблем,  связанных  с несовершенствованием тех или иных составных элементов этого процесса.
К числу негативных  моментов,  появившихся  вследствие  несовершенства управления  ссудными  операциями  и  обуславливающих  формирование  портфеля неработающих  или  просроченных  кредитов,  можно   отнести   факторы,   как отсутствие  документального  изложения  кредитной  политики;   недостаточная диверсификация     кредитного     портфеля;      нерациональная степень централизации/децентрализации руководства;  отсутствие  системы  финансового анализа  заемщика;   недостаточность   проверки    заемщика;   недостаточный контроль за  кредитной  документацией.  Такого  рода  недостатки  управления ссудными операциями приводит к слабости  кредитного  портфеля,  его  низкому качеству,    появлению    большого    массива     неработающих     кредитов, неплатежеспособности  и  нарушения  ликвидности  банка.   Учитывая   высокий удельный вес ссуд в общей сумме активов коммерческого банка, можно  сказать, что одной из причин массового отзыва лицензии  Банком  России  и  обострения проблем убыточности стала проблема управления ссудными операциями.
Коммерческие  банки  имеют  возможность  избежать  перечисленных  выше упущений при условии налаживания системы управления ссудами.
Обязательным критерием  оценки  качества  ссуд,  от  которого  зависит величина достаточного резерва на покрытие возможных потерь.  У  коммерческих банков есть необходимость внедрения методики  анализа  заемщика.  С  точки зрения   управления   важна   не   просто    отдельная    методика    оценки кредитоспособности  заемщика,  а  система  кредитного   анализа   в   рамках целостной системы управления ссудными операциями.
Целью работы является раскрыть понятия управления доходами и расходами банка.
Поставленная цель определила основные задачи работы:
• определение понятия доходов и расходов банка;
• анализ финансовой устойчивости банка.
Объектом работы является деятельность Новоуренгойский филиал Запсибкомбанк ОАО.
Данная работа базируется на трудах российских и  зарубежных  ученых  - специалистов в  области  банковского  дела,  а  также  науки  управления. 

Список использованной литературы

1. Аргунов И.А. "Прибыльность и ликвидность: анализ финансового состояния банка" //Банковский журнал № 3 2005 36с.
2. Андросов А.М. "Финансовая отчетность банка" М.: Менатеп-информ 2003 - 464с.
3. Ачкасов А.И. "Активные операции коммерческих банков" М.: АО Консалтбанкир 2004 - 80с.
4. Бабичева Ю.А. "Справочное пособие" М.: Экономика 2004 - 98с.
5. "Банковский вестник", 2006 - 112с.
6. Белых Л.П. "Устойчивость коммерческих банков. Как банкам избежать банкротства" М.:ИО ЮНИТИ 2006 - 216с.
7. Бломштейн Г.Д. "Банковское дело и платежная система" М.: Финансы и статистика 2005 - 186с.
8. Виниченко И.С. "Анализ и контроль процентного риска"// Банковские технологии № 6 2005 - 41с.
9. Гамидов Г.М. "Банковское и кредитное дело" М.: Банки и биржи 2004 - 94с.
10. Голубович А.Д. "Управление банком; организационные структуры, персонал и внутренние коммуникации" М.: МЕНАТЕП- ИНФОРМ 2005 - 226с.
11. Жуков Е.Ф. "Банки и банковские операции" М.: Банки и биржи, ЮНИТИ 2005 - 196с.
12. Иванов А.Н. "Анализ надежности банков" М.: Русская деловая литература 2006 - 160с.
13. Казак А.Ю. "Финансы и кредит" М.: Капитал 2006 - 184с.
14. Колесников В.И. "Банковское дело" М.: Финансы и статистика. 2004 - 476с.
15. Кумок С.И. "Банковское дело в России" М.: Московское финансовое объединение 2004 - 294с.
16. Лаврушин О.И. "Банковское дело" М.: Банковский и биржевой информационный центр 2004 - 432с.
17. Липка В.Н. "Управление ликвидностью банка"//Банковские технологии № 3 2003 - 80с.
18. Лаптырев Д.А. "Планирование финансовой деятельности банка: необходимость, возможность, эффективность" М.: АСА 2005 - 194с.
19. Маркова О.М. "Коммерческие банки и их операции" М.: ЮНИТИ 2005 - 198с.
20. Михайлов А.Г. "Коммерческие банки: методы оценки надежности"// Банковское дело № 1 2004 - 28с.
21. Мицек С.А. "Экономика финансовых институтов" Учебное пособие - Екатеринбург 2006 - 217с.
22. Нуреев Р.М. "Деньги, банки, денежно-кредитная система" Учебное пособие - М. 2005 - 95с.
23. Панова Г.С. "Анализ финансового состояния коммерческого банка" М.: Финансы и статистика 2006 - 304с.
24. Панова Г.С. "Кредитная политика коммерческого банка" М.:АО ДИС 2005 - 352с.
25. Полушкин В.К. "Анализ доходности коммерческого банка"// Бухгалтерия и банки № 3 2000 - 25с.
26. Роуз Б.М. "Банковский менеджмент" М.: Дело ЛТД 2004 - 90с.
27. Усоскин В.М. "Современный коммерческий банк".- М.:Вазар-Ферро 2005 - 275с.
28.  Фабричнов С.А. "Деньги, банки и банковские операции".- В.: НФА 2005 - 219с.
29. Финансово-кредитный словарь М.: Финансы и статистика 2004 - 410с.
30. Ямпольский М.М. "Межбанковский кредит и ликвидность" // Банковское дело № 8 2005 - 40с.