Введение………………………………………………………………………………….3

1. ОСНОВНЫЕ ЭТАПЫ РАЗВИТИЯ СТРАХОВОГО РЫНКА В 

РАЗВИТЫХ СТРАНАХ………………………………………………………………..5

1.1. Теоретические основы страхового рынка………………………………………5

1.2. Исторические аспекты формирования страхового рынка…………………..13

2. РОЛЬ СТРАХОВАНИЯ В ЭКОНОМИЧЕСКОЙ СИСТЕМЕ…………………32

2.1. Состояние страхового рынка на современном этапе…………………………32

2.2. Потенциал страхового рынка……………………………………………………40

2.2. Динамика развития рынка страховых услуг………………………………….48

3. ПРОБЛЕМЫ И НАПРАВЛЕНИЯ РАЗВИТИЯ СТРАХОВОГО

РЫНКА В РАЗВИТЫХ СТРАНАХ  (США, Канада и Германия)……………….72

3.1. Проблемы, стоящие перед страхованием в мировой экономике…………..72

3.2. Проблемы страхового рынка в развитых странах 

(США, Канада и Германия)……………………………..……………………………86

3.3. Направления развития страхового рынка в развитых странах………… .106

Заключение……………………………………………………………………………111

Список литературы………………………………………………………………….118

Приложение……………………………………………………………………………122

Список литературы

I. Учебные пособия

3.     Галагуза Н.Ф. Страховые посредники. — М.: Юринфор, 1998. — 203 с.

4.     Жеребко А.Е. Совершенствование финансового менеджмента рисковых видов страхования. — М.: АНКИЛ, 2003. — 128 с.

5.     Пфайфер К. Введение в перестрахование. — М.: Анкил, 2005. — 320 с.

6.     Романова М.В. Налогообложение страховой деятельности. — М.: Финансы и статистика, 2006. — 176 с.

9.     Сплетухов Ю.А., Дюжиков Е.Ф. Страхование: Учебное пособие. — М.: ИНФРА — М.: 2005. — 312 с.

12.Турбина К.Е. Тенденции развития мирового рынка страхования. — М.: Анкил, 2006. — 320 с.

14.Фогельсон Ю.Б. Введение в страховое право. — М.: Издательство БЕК, 1999. — 264 с.

15.Фогельсон Ю.Б. Комментарий к страховому законодательству. — М.: Юристъ, 1999. — 284 с.

17.            Шапкин А.С. Экономические и финансовые риски. Оценка, управление, портфель инвестиций: Монография. — М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и К^о», 2003. — 544 с.

18. Шинкаренко И.Э. Страхование ответственности. Справочник. — М.: Финансы и статистика, 1999. — 352 с.

19. Юлдашев Р.Г. Организационно-экономические основы страхового бизнеса. — М.: Анкил, 2002. — 248 с.

23.Reinsurance, October, 2005, pp. 30— 35.

24.SIGMA, n. 6, 2005 p. 14-15.

25.Insurance statistics 1984-1991, OECD, 2002. P. 32-33.

 

2. Периодическая литература

1.     Авдеев Е Старый и новый порядок расчета маржи платежеспособности или найди десять отличий // Страховой бюллетень. —2006. — № 1, 30-34.

2.     Ахвледиани Ю.Т. Формирование рыночной системы жилищного страхования // Финансы. — 2006. — № 3. — С. 43-45.

3.     Барсукова И.В. Расчеты по имущественному и личному страхованию // Налоговый вестник. — 2004. — №3. — С. 25-28.

4.     Березкин И.В. Арендованное имущество — обязательство арендатора по его сохранности: правовой, бухгалтерский и налоговый аспекты // Консультант бухгалтера. — 2006. — № 4. — С. 35-38.

5.     Богданов И. Признание страховой премии доходом страховщика // Финансовая газета. Региональный выпуск. — 2006. — 5 февраля. — № 6.

6.     Ботов А.В. Налоговый кодекс против страховых схем // Финансы. — 2007. — № 5. — С. 40-42.

7.     Брызгалов Д.В. Объединения страховщиков и их финансы // Финансы. — 2006. — № 5. — С. 43-45.

8.     Воробьева Е. Налог на доходы физических лиц, подводим итоги 2002 г. // АКДИ. Экономика и жизнь. — 2003. — № 1.

9.     Гребенщиков Э.С. Мировая индустрия страхования: рыночная самонастройка // Финансы. — 2006. — № 3. — С. 50-54.

10.        Дюжиков Е. Основные виды страхования на дожитие // Финансовая газета. Региональный выпуск. — 2006. — 10 апреля. — № 15.

11.        Дюжиков Е. Основные видя страхования на случай смерти // Финансовая газета. Региональный выпуск. — 2006. — 13 февраля. — № 15.

12.        Ермаков В. Страхование ответственности медицинских работников // Финансовая газета. Региональный выпуск. — 2005. — 12 марта. — № 6.

13.        Ивашкин Е.И. Финансово-экономические основы деятельности общества взаимного страхования // Финансы. — 2006. — № 8. — С. 53.

14.        Ивашкин Е.И., Кожевникова И.Н., Сиятсков С.А. Потребности населения и предприятий в страховании и социально-экономические условия их удовлетворения // Финансы. — 2005. — № 11. — С. 39-42.

15.        Кругляк В. Роль страховщиков в инвестиционном процессе // Страховое ревю. — 2006. — № 6. — С. 5-10.

16.        Кузнецов П.П. Добровольное медицинское страхование как один из источников финансирования медицины // Финансы. — 2006. — № 11. — С. 49-52

17.        Лайков А.Ю., Цыганов А.А. Проблемы развития страхового рынка // Финансы. — 2006. — №7. — С. 49-51.

18.        Лайков А.Ю. Перспективы привлечения иностранных инвестиций на российский страховой рынок // Финансы. — 2003. — № 5. — С. 46-50.

19.        Летичевская Е. Зарубежный опыт страхования жилья (США, Франция) // Страховой бюллетень. — 2006. — № 8. — С. 21-34.

20.        Лукинов А.И. Современные проблемы развития страхового рынка Германии // Финансы. — 2006. — № 9. — С. 66-68.

22.        Сплетухов Ю.А. Проблемы развития страхования имущества // Финансы. — 2006. — № 1. — С. 57-60.

23.        Тихонов Д. Налоги, риски, безопасность // Страховое ревю. — 2006. — № 3. — С. 32-34; — № 4. — С. 34-35.

24.        Челухина Н. Финансовый андеррайтинг при страховании жизни // Финансовая газета. Региональный выпуск. — 2006. — 4, 12, 20 ноября. — № 45-47.

25.        Чикишева О.В. Льготы по налогу на доходы физических лиц // Аудиторские ведомости. — 2005. — № 5. — С. 25-27.

1. www. allinsuranse.ru

2. www. ankil.ru

3. www. consultant.ru

4. www. ins-forum.ru

5. www. ins-union.ru

6. www. raexpert.ru

7. www. rinti.ru

ДОКЛАД

     Уважаемые члены аттестационной комиссии, вашему вниманию предлагается выпускная квалификационная работа на тему "Страхование в развитых странах"

     Актуальность темы исследования определяется тем, что в настоящее время важнейшую роль в экономической политике правительства развитых стран мира отводит развитию реального сектора экономики, повышению инвестиционной активности. В данном ракурсе организация страхового дела становится одним из существенных факторов воздействия на экономику. Но развитие и укрепление мирового страхового рынка невозможно без глубокого анализа его современного состояния. Страхование в развитых странах имеет уникальную и древнюю историю. Вследствие этого развитие теории и методов, позволяющих провести глубокий анализ особенностей функционирования мировой страховой системы на примере таких развитых стран, как США, Канада, Германия в современных условиях с целью выявления тенденций и перспектив развития страхового рынка, является актуальным направлением современной науки.      

- рассмотрены понятие, сущность и значение страхования как экономической категории, проанализированы основы функционирования страхового рынка,

- изучена история формирования мирового страхового рынка,

- проанализировано правовое и законодательное обеспечение деятельности страховых компаний в развитых странах мира,

 - выявлены особенности развития мировой системы страхования и определены современные тенденции этого процесса;

 - проведен анализ динамики и потенциала развития страхового рынка;

- определены основные проблемы развития рынка страхования, разработаны основные направления совершенствования страхового рынка в развитых странах мира (США, Канада, Германия).

     Объект исследования – страховой рынок развитых стран Запада, функционирующий в современных условиях, и его динамично меняющиеся количественные и качественные характеристики.

Предмет исследования - система экономических интересов и отношений страховщиков, страхователей и общества в лице органов страхового регулирования.

Для большинства развитых национальных страховых рынков характерен высокий уровень концентрации объемов страхования крупнейшими операторами. Несмотря на высокий уровень концентрации, присущий большинству рынков, можно выделить два различных типа сформировавшихся национальных страховых рынков (см. слайд 3). Однако реформа международного экономического пространства, проявившаяся в активизации интеграционных процессов, повлекла за собой столь значительную реструктуризацию национальных рынков, что привела к резкому сокращению числа рынков второго типа и их постепенному преобразованию в первый тип. Наиболее яркой иллюстрацией существующих тенденций служит ситуация на страховом рынке США, где реформирование внутреннего рынка идет наиболее активно. Сложившаяся ситуация позволяет предположить, что в ближайшее время после реструктуризации останутся функционировать только страховые рынки первого типа. Именно такая форма развития страхового бизнеса на данный момент является более предпочтительной, поскольку объединение позволяет компаниям расширять сферу деятельности, завоевывая новые рынки, а также способствует укреплению внутренних рынков.

 Регулирование страховой деятельности со стороны государства в том или ином виде имеет место во всех странах мира. Существующие модели универсальны в части определенных параметров и одновременно значительно различаются в национальных экономических системах. Проявления универсальности моделей регулирования представлена на слайде 4. Специфика и оригинальность моделей регулирования страховой деятельности может проявляться в различных аспектах(см. слайд 5).

         Огромную роль для развития и координации во­просов взаимного страхования играют международные организации. Основная цель их создания состояла в том, чтобы объединить взаимное страхование в мировом масштабе, для превращения его во влиятельного игрока на рынке страхования. В настоящее время на междуна­родном страховом рынке действует множество международных стра­ховых институтов: ассоциации, бюро, группы, объединения, обще­ства, комитеты, союзы, федерации (см. слайд 6).

Во второй половине ХХ века мировой страховой рынок вступил в новую фазу развития. Проходя через цепочку кризисов, потрясающих различные его сегменты, приспосабливаясь к быстро меняющейся экономической ситуации, рынки страховых услуг различных стран стали активно развиваться в направлении создания единого международного страхового пространства. Эта тенденция объединения затронула все сферы страхового бизнеса.

Сбор страховой премии мирового страхового рынка за 2006 г. со­ставил 3.426 млрд. долл., из которых на страхование жизни (т.н. life) приходится 1.974 млрд. долл., или 58% от общего сбора премии, и на страхование иное, чем страхование жизни (т.н. non-life), — 1.452 млрд. долл., или 42% от общего сбора премии. Рост сбора премии в целом составил 2,5% (в 2005 г. он был несколько выше — 2,7%), что объясняется значительным замедлени­ем роста сбора премии по имущественному страхованию при одно­временном, не столь значительном, увеличении сбора премии по страхованию жизни. Совокупный сбор премии по всем видам страхования в 2006 году представлен на слайде 7.

 Доля промышленно развитых стран в общем сборе премии в 2006 г. равна 88%, доля развивающихся стран — 12%. Результаты по мировому рынку в целом положительные, несмотря на американские ураганы, благодаря взвешенным ставкам премии и условиям страхования, ограничивающим характер и размеры убытков, а также тому, что большая часть рисков катастрофического характера была передана в перестрахование. Таким образом, убыточность в целом по мировому рынку была ниже 100%. Сбор премии по страхованию жизни в 2006 году представлен на слайде 8. По сравнению с 2006 г., когда премия выросла на 2%, в этом сегменте we прироста не наблюдалось, что объясняется падением сбора премии на 0,4% из-за сокращения контрактов по аннуитетам в США, тогда как в Канаде наблюдалось обратное: сбор премии вырос на 8% из-за увеличения спроса на аннуитеты.Профицит операций по страхованию жизни сохранялся высоким, как и в предыдущие годы, в связи с продолжающейся работой по эко­номии административных расходов, технологическими усовершенствованиями и более качественному селективному отбору клиентов. Таким образом, сравнение уровней развития страхового рынка по странам явно не в пользу России. Однако это также означает, что уже известен вектор развития отечественного страхования и потенциал в российского страхового рынка весьма велик.

Страхование принадлежит к наиболее интегрированным формам финансовой деятельности. Все крупнейшие страховые компании мира объединены связями совместного страхования и перестрахова­ния. Но тем не менее национальные страховые рынки сохраняют определенные особенности, которые небезынтересны для тех, кто вступает с ними в контакт.  Это касается, прежде всего структуры отраслей страхования и пред­лагаемых видов страховой защиты. Например, в азиатских странах очень высок удельный вес страхования жизни, здесь он составляет 77% общей суммы собираемых страховых премий. В Европе этот показатель равен 47%, а в Северной.Америке — 42%, т.е. на этих рынках преобла­дает имущественное страхование. Причина данных различий состоит в том, что страхование жизни развивается наиболее интенсивно в странах с низким уровнем государственной социальной защиты, где люди сами должны решать вопрос собственного пенсионного обеспечения. Количество и оборот страховых компаний в странах Западной Европы представлен на слайде 9. Структура инвестиций компаний по страхованию жизни на конец 2006 да представлен на слайде 10.

Германия. Страховой рынок Германии находится под жестким контролем государства. Его характерная особенность состоит в тес­ной связи страхового бизнеса с крупным промышленным капиталом. Широко распространено взаимное участие в капитале и в управле­нии. Поэтому конкуренция существует в основ­ном на уровне сбытовых сетей. Несмотря на отсутствие законодательных ограничений для ино­странного капитала, немецкий страховой рынок довольно закрыт. Это связано с психологией населения: немцы предпочитают своих страховщиков. Кроме того, здесь очень плотная агентская сеть. Страховые услуги носят традиционный характер, германские страховые компании не склонны к рискованным экспериментам. В Германии смешанное страхование занимает 77% рынка страхования жизни.  Германии очень сильно развито перестрахование. Сегодня это мировой центр перестрахования, услугами которого пользуются и российские страховые компании.Важная особенность немецкого рынка — «банкострахование», когда страховая компания в своих торговых точках занимается не то­лько страхованием, но и предоставлением банковских услуг.

США. С позиций сегодняшнего дня, североамериканский рынок страхо­вания необходимо рассматривать в два этапа: до событий 11 сентяб­ря 2001 года и после.         Американский страховой бизнес отличается огромным размахом и не имеет себе равных в мире. Американские страховые монополии контролируют при­мерно 50% всего страхового рынка индустриально развитых стран мира. В США работает свыше 8 тыс. компаний имущественного страхования и около 2 тыс. компаний по страхованию жизни. Каждый штат имеет свое страховое законодательство и свой регулирующий орган (надзор). Каждый штат выдвигает свои требования к минимальному уровню капитала, видам предлагаемого страхования. В США имеются два типа страховых компаний: акционер­ные общества и общества взаимного страхования. Государствен­ных страховых фирм не существует.         Американский страховой рынок высоко конкурентный - в стране функционируют около 4 тысяч компаний по страхованию жизни и 4,5 тысячи по страхованию имущества и ответственности. На американском страховом рынке (в соот­ветствии с общей мировой закономерностью) растет объем из­держек. Многие мелкие страховые компании, особенно по имущественному страхованию, понесли крупные убытки. Крупнейшие страховые компании мира, и прежде всего Со­единенных Штатов, представляют собой финансовые конгломе­раты.

КАНАДА.Страховое дело в Канаде по объему вовлеченного в него капитала стоит на втором месте после банковского. Трудно указать, какая сфера человеческой деятельности здесь обходится без страховки. Страхованием в Канаде занимается несколько сотен компаний, от самых известных с весьма почтенной родословной ( к ним относятся "Canada life", которой исполняется ужe150 лет, "Transamerica", "NN Financial", "Equitable Life" и другие), до только что возникших молодых компаний. Большинство компаний имеют определенную специализацию. По спектру и условиям предлагаемых услуг компании, занимающиеся одним и тем же делом, достаточно близки друг другу.

Современные проблемы, с которыми сталкиваются страховые компании индустриально развитых стран представлены на слайде 12. В предстоящие 15 лет мировую страховую отрасль ожидает ряд радикальных преобразований. Появится принципиально новый набор продуктов, услуг и бизнес-процессов, направленных на формирование прибыли и долгосрочный рост отрасли.

Так, по мнению экспертов, новая модель страхования, ориентированная на персонализацию услуг и активный учет рисков, существенно упростит обработку страховых требований и снизит затраты страховых компаний, перенеся акцент на предупреждение страховых случаев. Такая модель, предполагающая радикальное изменение бизнес-процессов, заменит применявшиеся в течение десятилетий модели страхования.

Можно выделить три основные тенденции развития отраслей страхования и перестрахования. Первая заключается в увеличении размеров потерь от природных катастроф в связи с урбанизацией, ростом населения, развитием промышленности и т.д. Вторая тенденция связана с первой и заключается в концентрации на рынках страхования и перестрахования. В какой-то мере она обусловлена также процессами глобализации и кризисными событиями 1997-1998 гг. Цифры подтверждают это: 5 крупнейших перестраховочных фирм контролировали в 1990 г. 21% мирового рынка, что было эквивалентно 90 млрд долл. К концу 1998 г. 5 крупнейших компаний этой отрасли контролировали более 38% мирового рынка, что соответствовало 138 млрд долл. Третья тенденция заключается в ускорении процессов дерегулирования и замене государственных систем страхования и перестрахования рыночными механизмами. Эти процессы протекают в ряде стран Европы, Америки и Азии.

В соответствии со сферой действия международных организаций, можно выделить два уровня интеграции страхового рынка: на уровне ВТО (это и есть собственно глобальный страховой рынок, объединяющий все страны мира) и на уровне ЕС (европейская интеграция), аналогично идет и глобализация его регулирования.

Таким образом, можно сделать вывод, что индустриально развитыми странами накоплен богатый опыт регулирования страхового рынка, который необходимо использовать в отечественной практике. Необходимость использования западного опыта обусловлена рядом причин (см. слайд 13).

Представляется необходимым остановиться на наиболее актуальных проблемах, характерных для многих стран (с учетом их важности для использования зарубежного опыта в российской практике)(см.слайд 14):