837. Управление кредитными рисками коммерческого банка на рынке потребительского кредитования в России на примере коломенское отделение 1555/0972
Содержание
Введение 3
1. Основные понятия, определение кредитного риска в деятельности
коммерческого банка 5
1.1. Сущность цели и задачи потребительского кредитования
в коммерческом банке 5
1.2. Кредитные риски в деятельности коммерческих банков 26
1.3. Регулирование кредитного риска в российских банках 39
2. Оценка кредитных рисков Коломенского отделения № 1555/0972 51
2.1. Общая характеристика банка 51
2.2. Анализ системы управления кредитными рисками 59
3. Проблемы и совершенствование диагностики кредитных рисков в
потребительском кредитовании 78
3.1. Управление кредитным риском на рынке
потребительского кредитования в России 78
3.2. Методы оптимизации кредитных рисков 82
Заключение 90
Список использованной литературы 93
Приложения
Введение
Кредитный риск в банковской деятельности возникает в процессе креди-тования субъектов экономики. Значение кредитного риска в структуре банков-ских рисков зависит от масштаба кредитных операций, осуществляемых бан-ком. Размещение значительной части активов в кредитные вложения, получе-ние банками значительной части прибыли за счет кредитных операций означает концентрацию значительной части банковских рисков в кредитном портфеле. Спецификой банков является осуществление деятельности по размещению средств преимущественно за счет привлеченных ресурсов. Невозврат кредитов, особенно крупных, может привести банк к банкротству. Анализ кризисов бан-ковских систем ряда стран: России (банковский кризис 1998 г.), Японии, стран Юго-Восточной Азии (1997 г.), показал, что глубинные причины проблемности банков были вызваны реализацией кредитного риска - значительным объемом просроченных кредитов, как следствием проведения рискованной кредитной политики. Главными причинами банкротств банков во всем мире являются та-кие факторы, как низкое качество активов, отсутствие своевременного выявле-ния проблемных кредитов, слабость контроля. Данное обстоятельство опреде-ляет высокую степень значимости кредитного риска в структуре банковских рисков. Управление кредитным риском является необходимой частью функ-ционирования и развития любого коммерческого банка.
Экономическое значение риска заключается в возможности управления им. Значимость управления риском как вида деятельности, заключается в воз-можности, во-первых, прогнозировать в определенной степени наступление рискового события, во-вторых, заблаговременно принимать необходимые меры к снижению размера возможных неблагоприятных последствий. Сущность рис-ка, выражающаяся в возможности осуществления количественной оценки веро-ятности наступления неблагоприятного события, обуславливает необходимость разработки способов и механизмов снижения негативного эффекта прогнози-руемого развития событий. Знание потенциальных угроз и меры их значимости позволяет осуществлять управление риском.
Рассмотрение кредитного риска банка как структуры, включающей риск конкретного заемщика и риск портфеля кредитных вложений, предполагает учет особенностей каждого вида риска в процессе управления. Практическая значимость разработки и внедрения адекватных приемов управления кредит-ным риском, определяет актуальность исследования методологических основ управления кредитным риском в банке.
Главная цель дипломной работы заключается в изучении и анализе рис-ков банка, и благодаря каким инструментам банк управляет данными рисками и возможные пути минимизации рисков применяющихся на практике.
Основными задачами дипломной работы являются: изучение законода-тельно-нормативной базы рисков коммерческих банков в РФ, а именно подроб-ное изучение кредитного риска, анализ этих рисков на примере объекта иссле-дования.
Объектом исследования является Коломенское отделение 1555/0972 Сбе-регательного банка России.
Предметом исследования послужили операции по кредитованию банка.
Теоретическая основа исследования сложилась из теории банковской деятельности, разработанной в трудах отечественных авторов: Балабанова И.Т., Батракова Л.Г, Жукова Е.Ф., Кроливецкой Л.П., Лаврушина И.О., Перекрестова Л.В. и т. д.
Основой для проведения исследования является методологическая база в которую входят общие и специальные методы. Среди общих методов исполь-зуются статистический, математический и функциональный методы, метод анализа и синтеза, а также ряд других методов. Среди специальных методов используется метод экономического анализа, метод много вариантности, эко-номико-математического моделирования, метод балансовых расчетов.
Информационной базой служат – годовые бухгалтерские и финансовые отчеты за 2004-2005 гг., нормативно-правовые акты в области рисков в дея-тельности коммерческих банков, труды отечественных и зарубежных авторов по теме работы.
Список использованной литературы
1. Конституция РФ: ООО Омега-Л, 2003 г.
2. Гражданский кодекс РФ: Инфра-М, 2005 г.
3. Налоговый кодекс РФ: ч. 1 и 2; Н23: ТК Велби.: Проспект, 2006 г.
4. Федеральный закон от 10.07.2002 г.№86 ФЗ «О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)».
5. Положение «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории РФ» от 5 декабря 2002 г. N 205-П (в ред. от 11.04.2005 N 1571-У)
6. Положение Банка России от 26 марта 2004 года N 254-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности", зарегистрированно-го Министерством юстиции Российской Федерации 26 апреля 2004 года N 5774 ("Вестник Банка России" от 7 мая 2004 года N 28
7. Инструкция от 16 января 2004 г. N 110-И «Об обязательных нормати-вах банков» (в ред. Указаний ЦБ РФ от 20.03.2006 N 1672-У)
Письмо ЦБ от 23 июня 2004 г. n 70-т о типичных банковских рисках
8. Письмо ЦБ РФ от 10.09.2004 г. №106-Т «О расчете норматива макси-мального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков Н6».
9. Годовой баланс за 2004 и 2005 год АБ «Нефтьяльянс».
10. Отчет о прибылях и убытках 2004 и 2004 год Коломенское отделение № 1555/0972.
11. Анискин Ю.А. Инвестиционная активность и экономический рост // Проблемы теории и практики управления. -2003.-№ 4.- с.77-82.
12. Афанасьева О.Н. Тенденции развития и направления совершенствова-ния краткосрочного кредитования предприятий. //Банковское дело.-2004.-№ 6.- с. 9-13.
13. Банковское дело: учебное пособие для вузов/ Под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой. - СПб и др.: Питер, 2003.-376 с.
14. Банки и банковское дело/ Под ред. И.Т. Балабанова. – СПб: Питер, 2003.-304 с.
15. Банки и небанковские кредитные организации и их операции: Учеб-ник/ Под ред. Е.Ф. Жукова. –М.: Вузовский учебник, 2004.-491 с.
16. Банковское дело: учебник для вузов/ Под ред. Г.Г. Коробовой. – М.: Юристъ, 2005.-751 с.
17. Банковское дело: управление и технологии: Учеб. пособие для экон. вузов/ Под ред. А.М. Тавасиева. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2003.-863 с.
18. Банковское дело: Учебник для вузов/ Под ред. В.И. Колесникова. – М.: Финансы и статистика, 2004.-460 с.
19. Банковское дело: Учебник для экон. вузов/ О.И. Лаврушин, И.Д. Ма-манова, Н.И. Валенцева, Под ред. О.И. Лаврушина. – М.: Финансы и статисти-ка, 2004.-667 с.
20. Бухгалтерский учет в коммерческом банке: новые типовые бухгалтер-ские проводки операций банка: Учеб. пособие./ Под ред. Л.Г. Батракова. - М.: ИНФРА-М, 2003.-268 с.
21. Банковский План счетов и Правила ведения бухгалтерского учета, 8-е изд. испр. и доп. Под ред. К.Г. Парфенов. - М.: Гелиос АРВ; Парфенов. Ру, 2004.-432 с.
22. Букато В.И. Банки и банковские операции в Россию.: Под ред. М.Х.Лапидуса-2-е издание-М.: Финансы и статистика 2001.-368 с.
23. Буянов В.П., Алексеева Д.Г. Анализ нормативного обеспечения бан-ковских расчетов. – М.: Экзамен, 2003.-320 с.
24. Батракова Л.Г. Анализ процентной политики коммерческого банка: Учеб. пособие для экон. вузов. – М.: ЛОГОС,2004.-150 с.
25. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: Учеб. пособие для экон. вузов. – М.: ЛОГОС,2005.-343 с.
26. Белых Л.П. Устойчивость коммерческих банков: как банкам избежать банкротства: Учеб. пособие для экон. вузов. – М.: Банки и биржи: ЮНИТИ, 2003.-192 с.
27. Вахрин П.И. Финансы: Учеб. для вузов/ П.И. Вахрин, А.С. Нешитой. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: Маркетинг, 2003. – 517с.
28. Вебер М.А. Коммерческие расчеты от А до Я. Формулы, примеры рас-четов и практические советы.: Учебное пособие.: Под ред. И.И. Кретов-М.: Де-ло и сервис, 2003.-384 с.
29. Герасимов Е.Б. Обеспечение эффективности контроля ресурсов ком-мерческого банка //Финансы и кредит.-2004.-№5. –с.37-41.
30. Гиляровская Л.Т. Экономический анализ: Учебник для вузов. –М.:ЮНИТИ-ДАНА, 2003.-615 с.
31. Головин Ю.В. Банки и банковские услуги в России. – М.: Финансы и статистика, 2003.-229 с.
32. Деньги. Кредит. Банки: Учебник для вузов.: Под ред. Е.Ф. Жукова-М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2003.-600 с.
33. Королев О.Л. Анализ и управления рисками в деятельности малых и средних кредитных организаций //Деньги и кредит. –2004.-№ 2.-с. 43-48.
34. Куранов В.Л. Некоторые аспекты развития финансово-кредитной сис-темы США.:-М.: Республика, 2005.-128 с.
35. Леонтьев В.Е., Радновская Н.П. Финансы, деньги, кредит и банки: Учебное пособие.- СПб.: Знание, ИВЭСЭП, 2003.384 с.
36. Маренков Н.Л. Контроль и ревизия: Учебное пособие – М.: Феникс, 2004.- 416 с.
37. Муравьев А.И., Игнатьев А.М., Кружик А.Б. Предпринимательство: Учебник. – СПб.: Издательство «Лань», 2002. –696с.
38. Никитина Т.В. Банковский менеджмент: Учеб. пособие. – СПб и др.: Питер, 2005.-159 с.
39. Панова Г.С. Анализ финансового состояния коммерческого банка. – М.: финансы и статистика, 2004.-271 с.
40. Пещанская И.В. Организация деятельности коммерческого банка. Учебное пособие для вузов. - М.: ИНФРА-М, 2006.-319 с.
41. Рудый К.В. Финансово-кредитные системы зарубежных стран: Учеб-ное пособие.:-М.: Новое знание, 2003.-301 с.
42. Сергеев И.В. Организация и финансирование инвестиций: Учебное пособие. - М.: Финансы и статистика,2002 – 400 с.
43. Смирнов А.В. Российские банки. Состояние и пути совершенствова-ния.// Финансовый директор. –2004.- № 4.- с.45-49.
44. Управление деятельностью коммерческого банка: Учебник.: Под ред. О.И. Лаврушена.-М.: ЮРИСТЪ, 2003.-687 с.
45. Финансы и кредит: Учеб. пособие/ А.М. Ковалева, Н.П. Баранникова и др.; Под. ред. А.М. Ковалевой. – М.: Финансы и статистика, 2003. – 511с.
46. Фитисов Г.Г. Устойчивость коммерческого банка и рейтинговые сис-темы ее оценки. – М.: Финансы и статистика, 2002.-168 с.
47. Чечевицына Л.Н. Экономический анализ: Учеб. пособие. – Ростов н/Д: изд-во «Феникс», 2001.-448 с.
48. Черкасов В.Е. Финансовый анализ в коммерческом банке. – М.: ИН-ФРА-М, 2003.-255 с.
49. Шеремет А.Д. Финансовый анализ в коммерческом банке. – М.: Фи-нансы и статистика, 2002.-272 с.;
50. Жарковская Е.П. Выбор банка// Финансовый директор.-2005.-№3.- с.60-65.
50. Лисянский И.Л. Залог как фактор снижения кредитного риска банка //Финансы и кредит. –2004. -№ 21.-с. 42-46.
53. Константинова Н.С. Методические рекомендации по оценки кредито-способности корпоративных клиентов//Финансовый менеджмент.- 2004.- №2. – С. 104-115.
54. Саркисянц А. М. О роли банков в экономике//Вопросы экономики. – 2004. - №11. - С. 91-103.
55. Перехожев В.А. Иностранный кредит// Финансовый директор.-2004 .-№04.- с 21-24.
