661. методы анализа кредитоспособности заемщика на примере ООО КБ "Сламэк-банк" (2007г)
Содержание.
Введение…………………………………………………………………………….3
Глава 1. Теоретические основы анализа кредитоспособности заемщика….6
1.1 Понятие, сущность и критерии кредитоспособности заемщика…………….6
1.2 Источники информации необходимые для анализа кредитоспособности заемщика…………………………………………………………………………….9
Глава 2. Анализ кредитоспособности заемщика используемый в ООО КБ
"Сламэк-банк"……………………………………………………………………23
2.1 Порядок кредитования в ООО КБ "Сламэк-банк" ( в части анализа
кредитоспособности)……………………………………………………………...23
2.2 Финансовый анализ кредитоспособности заемщика……………………….34
выводы по главе 2………………………………………………………………....64
3.Пути совершенствования организации и методики анализа
кредитоспособности заемщика на примере Клиента ООО КБ
"Сламэк-банк"……………………………………………………………………67
Заключение………………………………………………………………………..71
Список использованной литературы………………………………………….75
Заключение.
Проанализировав особенности оценки кредитоспособности предприятия, на примере ООО КБ «Сламэк-банк», можно дать определение кредитоспособности исходя из этих особенностей: кредитоспособность банковских клиентов, это такое финансово-хозяйственное состояние предприятия, которое дает уверенность в эффективном использовании заемных средств, способность и готовность заемщика вернуть кредит в соответствии с условиями договора, включая основной долг и процентные платежи.
Модель оценки кредитоспособности ООО КБ «Сламэк-банк» относится к моделям комплексного характера, но и классификационные модели в Банке используются, в частности модели оценки кредитоспособности МДА (оценка финансового положения (модель Альтмана) и оценка надежности возврата средств (модель Чессера).
При оценке кредитоспособности заемщика в ООО КБ «Сламэк-банк», особым вниманием пользуется порядок и степень участия собственных средств заемщика в кредитуемой операции, при этом величина собственных средств в хозяйственном обороте предприятия влияет на величину подлежащего выдаче кредита опосредовано, а именно через установление по целому комплексу показателей классности клиента при определении его кредитоспособности.
Цели и задачи оценки кредитоспособности в ООО КБ «Сламэк-банк», заключаются в определении и прогнозировании:
- способности заемщика рассчитаться со своими долговыми
обязательствами на ближайшую перспективу;
- суммы риска, который банк готов взять на себя;
- размера кредита, который может быть предоставлен в данных
обстоятельствах;
- условий предоставления ссуды.
Для формирования вывода о возможности и целесообразности предоставления кредита заемщику, необходимо проведение анализа и составления заключения по следующему кругу вопросов:
- СВОТ - анализ;
- опыт работы банка с данным конкретным клиентом (Заемщиком);
- качество управления компанией;
- конкурентоспособность клиента, положение конкретного клиента в
указанной отрасли - доля на рынке, рентабельность бизнеса,
оборачиваемость активов и др.;
- дополнительные субъективные факторы оценки;
- характер кредитуемой сделки;
- финансовое положение клиента;
- возможность предоставления клиентом имущества для использования в качестве залога по кредиту либо возможность предоставления иного обеспечения.
При этом кредитный работник должен использовать данные из всех источников информации, которые он сможет обнаружить (публикации в прессе, сообщения из других банков, заключения независимых экспертов и др.).
Для предотвращения фактов образования безнадежной задолженности и просрочки возврата кредита существенное значение имеет тщательная правовая экспертиза учредительных и регистрационных документов Заемщика, обратившегося с просьбой о предоставлении кредита, и его проверка по линии Службы безопасности, которая должна включать комплексное изучение и проверку (в том числе с использованием специальных средств и методов) клиентов и их контрагентов, вступающих в кредитно-финансовые отношения с Банком, в части выявления фактов нефинансового плана, способных привести к образованию просроченной задолженности.
СВОТ - анализ состоит в последовательном изучении внутреннего состояния организации и определения ее сильных сторон, недостатков, а также возможностей и угроз, которые представляет развитие внешней среды и является важнейшим элементом определения кредитоспособности. Кредитный работник должен четко представлять динамику внешней среды (изменение потребностей контрагентов (потребителей) продукции Заемщика, поведение конкурентов и поставщиков) и состояние внутренних ресурсов самого Заемщика (устойчивость финансового положения, состояние производственных мощностей и т.д.), поскольку из взаимодействия этих факторов складывается реальная динамика способности клиента вернуть кредит к моменту окончания срока действия кредитного договора.
Опыт работы банка с клиентом (характер взаимоотношений с клиентом). Прежде всего сотрудник кредитного подразделения Банка должен оценить прочность взаимоотношений банка с клиентом и его историю. К факторам, которые нужно проанализировать при оценке характера взаимоотношений банка с клиентом относятся:
- длительность взаимоотношений Заемщика с Банком по кредитованию, предоставлению Банком клиенту других продуктов, имеющих кредитные риски ( гарантии и др. ), по расчетно-кассовому обслуживанию и по другим видам банковских услуг ( продуктов );
- количественные параметры операций Банка с данным клиентом по всем видам продуктов (суммы и сроки кредитов, гарантий и др., суммы оборотов по счетам, суммы депозитов и др.);
- дисциплина расчетов с Банком - по всем как действующим на дату анализа кредитам и другим продуктам, имеющим кредитные риски, так и по предыдущим (ранее предоставленным и погашенным (прекращенным) на дату анализа ), как по суммам основного долга, так и по процентам(комиссиям, неустойкам и др. ).
Качество управления. Менеджмент Заемщика должен обладать достаточно высокой компетенцией и опытом, а также ставить реалистичные финансовые цели и задачи.
Дополнительные субъективные факторы оценки.
В данном вопросе анализируются факторы, влияющие на кредитные риски в зависимости от различных особенностей функционирования предприятия-заемщика.
ООО Кречет производит продукцию производственно-технического назначения, является единственным производителем данной продукции в Центрально-Черноземном регионе, конкурентов на территории не имеет.
Обслуживается тремя банками, где имеет расчетные и валютные сче-та, аккуратно в выполнении своих обязательств, руководство предприятия имеет хорошую деловую репутацию, влиятельно в деловых и финансовых кругах.
Выше приведенный финансовый анализ показал следующее :
1. Несмотря на ухудшение показателей по прибыли и рентабельности, предприятие увеличило выпуск продукции и значительно увеличило объем продаж, хотя себестоимость продукции гораздо выше, чем в предыдущий период.
2. Увеличение объема продаж было проведено только за счет мобили¬зации внутренних резервов, включения в оборот собственных активов, уве¬личения оборачиваемости всего состава активов, добросовестной работой с кредиторами по оплате поставленных сырья, товаров и выполненных работ.
3. Возросшие обороты денежных средств свидетельствую о возмож-ности предприятия пользоваться различными видами краткосрочных креди¬тов (кредитная линия, вексельный, овердрафт), что при необходимости по¬зволит пополнить недостаток оборотных средств или оплатить поставку нужного сырья или продукции по выгодному контракту и своевременно и в полном объеме погасить задолженность по кредиту.
Список использованной литературы.
1. Гражданский кодекс Российской Федерации: Часть 1: Федеральный закон от 30 ноября 1994 г. № 51 - ФЗ с изм. и доп.; Часть 2: Федеральный закон от 26 января 1996 г. № 14 - ФЗ с изм. и доп.
2. Закон РФ «О залоге» от 29 мая 1992 г. № 2872 - 1 (с изм. от 16 июля 1998 г.)
3. Положение по бухгалтерскому учету «Расходы организации» (ЛБУ 10/99): Утверждено Приказом Минфина Российской Федерации от 06 мая 1999 г. № 33-н
4. Положение по бухгалтерскому учету «Учет займов и кредитов и затрат по их обслуживанию» (ЛБУ 15/01): Утверждено приказом Минфина Россий¬ской Федерации от 2 августа 2001 г. № 60-н
5. Нормотивно-технологические документы ООО КБ «Сламэк-банк»
6. Жуков Е.Ф. Деньги. Кредит. Банки: Учебник для вузов – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2005
7. Бабичева Ю.А. Банковское дело, преизд – М.: Экономика, 2005
8. Бор М.З. Стратегическое управление банковской деятельности – М.: Приор, 2005
9. 3верев О.А. Конкуренция на рынке розничных банковских услуг – М.: Финансы и кредит, 2005
10. Лаврушина О.И. Анализ экономической деятельности клиентов банка – М.: ИНФРА-М, 2007
11. Учебник: «Банковское дело» под ред. Лаврушина О.И., Москва 2005 .
12. Ученик: «Банковское дело» под ред. Колесникова В.И., Кроливецкой Л.П., 2007 г.
13. Банковское дело: Учебник / Под ред. Белоглазовой Г.Н., Кроливецкой Л.П. – 5-е изд., Финансы и статистика, 2005 г.
14. Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности предприятия : учебное пособие / Т.Б. Бердникова. М.: ИНФРА-М, 2005.
15. Анализ финансовой отчетности : учебное пособие / Л.В. Донцова, Н.А. Никифорова. М : Дело и Сервис, 2006.
16. Анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия : учебник / Ю.Г. Чернышева, Э.А. Чернышев. М : МарТ, 2005.
17. Международные и национальные стандарты учета и финансовой отчетности / В.А. Терехова. СПб. : Питер, 2005.
18. Финансовый анализ / О.В. Ефимова. М. : Бухгалтерский учет, 2005.
19. Бухгалтерская (финансовая) отчетность : учебное пособие / С.И. Пучкова. М.: ИД ФБК-ПРЕСС, 2005.
20. Шеремет А.Д. Методика финансового анализа / А.Д. Шеремет, Р.С. Сайфулин, Е.В. Ненашев. М. 3-е изд., перераб. и доп. М. : ИНФРА-М, 2005.
21. Ольшаный А.И. Банковское кредитование: российский и зарубежный опыт, переизд. – М: Русская деловая литература, 2006
