741. Страхование транспортных средств и грузов в России на примере страховой организации «Ингосстрах»
СОДЕРЖАНИЕ

Введение 3
1 Сущность и особенности страхования транспортных средств и грузов 5
1.1 Страхование и страховая деятельность 5
1.2 Особенности страхования транспортных средств и грузов 14
1.3 Правовое регулирование страхования транспортных средств и грузов 24
2 Анализ деятельности страховой организации «Ингосстрах» 39
2.1 Характеристика объекта исследования 39
2.2 Анализ финансовой деятельности 49
2.3 Анализ доходов и расходов от страхования транспортных средств и грузов 56
3 Возможности повышения доходов страховой организации от страхования транспортных средств и грузов 58
3.1 Основные направления совершенствования 58
3.2 Эффективность внесенных предложений 68
Заключение 73
Список использованной литературы 79
Приложения 82

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

1. Конституция Российской Федерации от 12.12.1993 (в ред. Федерального закона от 21.07.2007 №5-ФКЗ) // Российская газета, №237, 25.12.1993.
2. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30.11.1994 №51-ФЗ (в ред. Федерального закона от 06.12.2007 №333-ФЗ) // Собрание законодательства РФ, 05.12.1994, №32, ст. 3301.
3. Федеральный закон Российской Федерации от 16.07.199 №165-ФЗ «Об основах обязательного социального страхования» (в ред. Федерального закона от 05.03.2004 №10-ФЗ) // Собрание законодательства РФ, 19.07.1999, №29, ст. 3686.
4. Закон Российской Федерации от 26.12.1995 №208-ФЗ «Об акционерных обществах» (в ред. Федерального закона от 01.12.2007 №318-ФЗ) // Российская газета, №248, 29.12.1995.
5. Алгазин А.И. Характеристика мошеннических действий в сфере страхования грузов // Адвокат, 2007, №1.
6. Алексеева М.М. Управление деятельностью фирмы. - М., 2006
7. Баканов М.И., Шеремет А.Д. Теория экономического анализа. – М., 2006
8. Балабанов И.Т. Анализ планирования финансов хозяйствующего субъекта. – М., 2006
9. Барнгольц С.Б. Экономический анализ хозяйственной деятельности на современном этапе развития. – М., 2006
10. Белоусова М.В. Акционерное общество: правовые основы // Налоги (газета), 2007, №№38, 39, 40.
11. Брагинский М.И., Витрянский В.В. Договорное право. Книга четвертая: Договоры о перевозке, буксировке, транспортной экспедиции и иных услугах в сфере транспорта. М., 2003. С. 263
12. Вейцман Н.Р. Анализ финансовых показателей. – М., 2005
13. Гражданское право России. Часть вторая. Обязательственное право: Курс лекций / Отв. ред. О.Н. Садиков. М., 1997. С. 383.
14. Гражданское право. Часть вторая: Учебник / Отв. ред. В.П. Мозолин. М., 2004. С. 401.
15. Гражданское право: Учебник. Часть II / Под ред. А.П. Сергеева, Ю.К. Толстого. М., 1997. С. 384.
16. Гражданское право: Учебник: В 2 т. Том II. Полутом 2 / Отв. ред. проф. Е.А. Суханов. М., 2000. С. 30.
17. Ковалев В.В., Патров В.В. Как читать баланс. – М., 2006
18. Комментарий к Гражданскому кодексу Российской Федерации, части второй (постатейный) / Отв. ред. О.Н. Садиков. М., 1998. С. 344.
19. Комментарий к Гражданскому кодексу Российской Федерации, части второй / Под ред. проф. Т.Е. Абовой и А.Ю. Кабалкина. М., 2004. С. 477.
20. Мейер Д.И. Русское гражданское право: В 2 ч. Ч. 2. М., 1997. С. 295.
21. Негашев Е.В. Анализ финансов предприятия в условиях рынка. – М.,2006
22. Победоносцев К.П. Курс гражданского права: В 3 т. Т. 3. М., 2003. С. 394.
23. Романец Ю.А. Система договоров в гражданском праве России. М., 2006. С. 435.
24. Санникова Л.В. О правовой при роде транспортных обязательств // Юрист, 2007, №5.
25. Санникова Л.В. Услуги в гражданском праве России. М.: Волтерс Клувер, 2006.
26. Сплетухов Ю.А., Дюжиков Е.Ф. Страхование: Учеб. пособие. М.: ИНФРА-М, 2006. – 312 с.
27. Танчук И.А., Ефимочкин В.П., Абова Т.Е. Хозяйственные обязательства. М., 1970. С. 37.
28. Татур С.К. Теоретические основы управления. – М., 2006
29. Федорова Г.В. Финансовый анализ предприятий при угрозе банкротства. – М., 2006
30. Финансовый менеджмент/ под ред. Н.Ф. Самсонова. – М., 2006
31. Финансы / под ред. Л.А. Дробозиной.   – М., 2006
32. Шеремет А.Д. Финансы предприятия. – М., 2006
33. Шершеневич Г.Ф. Учебник торгового права (по изданию 1914 г.). М., 1994. С. 212.
34. Шешенин Е.Д. Общие проблемы обязательств по оказанию услуг // Антология уральской цивилистики. 1925 - 1989: Сборник статей. М., 2001. С. 351.
35. www.allinsurance.ru.
Доклад
Уважаемые члены Аттестационной комиссии!
Предлагаемая вашему вниманию дипломная работа написана на тему «Страхование транспортных средств и грузов в России».
В условиях реформирования постсоветской системы народного хозяйства страхование относится к специальному и довольно сложному сектору экономики. Для страхового рынка сегодня характерны: широкий спектр видов страхования, элементы конкуренции, обширный круг законодательных, нормативно-правовых положений и требований, разнообразие правил и условий страхования; новые взаимоотношения с иностранными страховыми компаниями; особая система государственного контроля за деятельностью страховщиков и др. Как и вся экономическая система, страхование находится в стадии реформирования. Это развивающаяся отрасль, которая опирается на огромный, практически не освоенный рынок, имеющий большое будущее. Основанием для такого прогноза является то, что во многих цивилизованных странах мира страховые компании по мощности и размерам концентрируемого в них капитала равны банкам и являются важной отраслью финансового сектора экономики. Перспективная роль страхования в современной экономике обусловлена и выполняемой им функцией финансового стабилизатора развития, который, с одной стороны, позволяет субъектам экономики компенсировать ущербы вследствие страховых случаев, а с другой - накапливать финансовые ресурсы для их инвестирования в науку, туризм, другие сферы хозяйственной деятельности.
К сожалению, у большинства населения нашей страны, включая студентов, коммерсантов, предпринимателей и другие категории граждан, до сих пор сохранилось стереотипное представление о роли, месте и принципах страхования, сложившееся до его демонополизации. Многие считают, что государство все еще несет ответственность за деятельность страховых компаний, регулирует ее, определяет правила и условия страхования. В результате многие настоящие или потенциальные потребители страховых услуг часто оказываются недостаточно подготовленными к тому, с кем и как правильно заключить договор, какой страховой компании и какому виду страхования отдать предпочтение, в чем состоят права и обязанности страховщика и страхователя, в каких случаях первый обязан возместить второму ущерб (произвести страховую выплату), а в каких нет и многое другое.
Сегодня страхование грузов определяется участниками страхового рынка как одно из весьма перспективных направлений. Однако, несмотря на последовательный рост объема премий по этому виду страхования в течение уже долгого времени, сегодня рано говорить о прозрачной рыночной картине и о наличии эффективных механизмов в отечественном страховании грузов.
Перечисленными выше факторами обусловлена актуальность темы дипломного исследования, целью которого является анализ практики страхования транспортных средств и грузов в ОСАО «Ингосстрах» и разработка предложений по его совершенствованию. Для достижения поставленной цели в работе решены следующие задачи:
1. раскрыта сущность страховой деятельности;
2. показаны особенности и проблемы страхования транспортных средств и грузов в России;
3. проведен анализ деятельности ОСАО «Ингосстрах» и практики страхования транспортных средств и грузов в страховании компании;
4. разработаны предложения по повышению эффективности договоров по страхованию транспортных средств и грузов в компании и определена их экономическая эффективность.
Таким образом, объектом данного исследования является ОСАО «Ингосстрах», предметом – практика страхования транспортных средств и грузов в анализируемой компании.
Дипломная работа написана на 80 листах и состоит из введения, трех глав, разбитых на параграфы, заключения и списка использованной литературы.
В современных условиях страховые организации занимаются не только страховой деятельностью, но и инвестиционно-финансовой, используя для этого временно свободные средства из страховых резервов и других накоплений. Вследствие этого денежный оборот страховой организации более сложен, чем у других коммерческих структур.
Основной доход страховых организаций образуется за счет страховых платежей (взносов страхователей). Помимо основных статей получения доходов от страховых платежей, инвестиционных и банковских вложений страховая организация может иметь доходы от спонсорства, менеджмента (по рисковым операциям), за счет консультаций, обучения кадров и др.
Деятельность страховой организации в условиях рынка предполагает не только возмещение страховых ущербов и своих издержек на ведение дела, но и получение прибыли. В страховании термин "прибыль" применяется условно, так как страховые организации не создают национального дохода, а лишь участвуют в его перераспределении.
Под прибылью от страховых операций понимается такой положительный финансовый результат страховой деятельности, при котором достигается превышение доходов над расходами по обеспечению страховой защиты страхователей. Основным источником получения прибыли для страховой организации большинства цивилизованных стран является не сбор страховых платежей, а инвестиционная деятельность, которая проводится путем вложения части временно свободных средств резервного страхового фонда в прибыльные научно-технические проекты, коммерческие сделки, ценные бумаги, государственные краткосрочные облигации, на депозиты и др.
Классификация гражданско-правового страхования может быть построена исходя из ряда признаков. Среди них можно назвать следующие: 1) форма проведения страховых операций; 2) объект страхования; 3) методы расчета тарифных ставок и формирования страховых резервов; 4) характер страховых рисков; 5) группы страхователей; 6) срок страхования; 7) число застрахованных лиц; порядок заключения договоров страхования.
Страхование грузов является одним из наиболее подверженных мошенническим действиям и завышенным претензиям видов страхования.
Особенностями этого вида страхования являются:
- большие страховые возмещения;
- значительная протяженность маршрута следования застрахованного груза;
- наступление страхового случая в отдаленных от страховщика местах, в связи с чем возникают сложности выезда и его проверки;
- сложность контроля отправления застрахованного груза в количестве и качестве, указываемом страхователем;
- большое количество лиц, вовлеченных в процесс перевозки;
- техническая и правовая специфика процесса грузовых перевозок и др.
Под транспортными обязательствами в литературе обычно понимаются гражданско-правовые обязательства, применяемые в сфере транспортной деятельности. Исследование их правовой природы имеет важное значение как для совершенствования правового регулирования отношений, опосредуемых данными обязательствами, так и для формирования правильной правоприменительной практики.
Подводя итог рассмотрению вопроса об ответственности перевозчика за вещи, находящиеся при пассажире, следует отметить крайнюю несбалансированность ее правового регулирования. Во всяком случае ставить российского перевозчика и пассажира на внутренних линиях в худшее положение, чем при международных перевозках, как это делает ВК в данном вопросе, вряд ли справедливо. Полагаем, что в ВК должны быть внесены соответствующие изменения.
ОСАО «Ингосстрах» работает на рынке страхования ответственности вот уже 10 лет и полис Ингосстраха признается во всем мире. Более 2000 транспортных организаций различной формы собственности доверили Ингосстраху страхование своей ответственности.
Программы страхования предусматривают возмещение убытков, связанных с возникновением:
ответственности за груз
ответственности за финансовые убытки, связанные с последствиями ошибок и упущений сотрудников транспортной компании
ответственности перед третьими лицами
ответственность по книжкам МДП
ответственности перед таможенными органами
Дополнительно может быть включено страхование:
• ответственности перевозчика в части, касающейся арендованного автотранспорта, в соответствии с требованиями, предъявляемыми к перевозчикам согласно Дополнениям, внесенным в "Порядок взаимоотношений АСМАП с российскими международными автоперевозчиками, осуществляющими перевозки в рамках Конвенции МДП, 1975г."
• ответственности экспедитора;
• ответственности таможенного перевозчика;
• контейнеров от повреждения, полной гибели, утраты;
• ответственности привлекаемых субконтракторов;
• ответственности при перевозке опасных грузов (в соответствии с Федеральным Законом "О промышленной безопасности опасных производственных объектов" 1997г.);
• ответственности при погрузо-разгрузочных работах.
Ингосстрах также предоставляет своим клиентам, заключившим полис комплексного страхования ответственности, следующие виды страхования с существенными скидками и льготами:
• медицинское страхование водителей-международников;
• страхование тягачей и полуприцепов;
• страхование ответственности по «зеленым картам».
Из отечественных страховых  компаний и компаний стран бывшего СССР, Ингосстрах единственная компания, которая профессионально занимается страхованием ответственности за перевозимый груз.  Имея самый большой портфель по данному виду страхования, Ингосстрах постоянно улучшает качество предоставляемых услуг и сокращает сроки рассмотрения претензий.
Рассмотрим структуру имущества  ОСАО «Ингосстрах» и источники финансирования за 2005-2007гг.
за 2007 г. в оборотные средства было вложено средств более чем в основной капитал. При этом материальные оборотные средства увеличились на 99 руб., денежные средства выросли на 21758 руб., по сравнению с 2005 г. увеличились на 4569 руб. и удельный вес стоимости имущества составил 1,55%.
В целом следует отметить, что в 2007г. структура совокупных активов характеризуется значительным превышением в их составе доли основных средств, которая составила 89,63% и незначительно (на 0,91%) уменьшилась по сравнению с 2006г.
Пассивная часть баланса характеризуется преобладанием удельного веса заемных средств, причем их доля в общем объеме уменьшилась в 2007г. по сравнению с 2006г.  на 12,47%. Доля собственных средств в обороте за 2007г. по сравнению с 2006г. увеличилась на 0,61%.
Структура заемных средств за 2007г. претерпела ряд изменений. Так, доля кредиторской задолженности в 2007г. по сравнению с 2006г. уменьшилась на 1,81%, снижение задолженности  наблюдается по всем позициям кредиторских расчетов, снижение произошло за счет увеличения денежных средств, запасов, дебиторской задолженности активе баланса.
По результатам факторного анализа можно оценить качество прибыли. Качество прибыли от основной деятельности признаётся высоким, если её увеличение обусловлено ростом объёма продаж, снижением себестоимости продукции. Низкое качество прибыли характеризуется ростом цен на продукцию без увеличения физического объёма продаж и снижения затрат на рубль продукции.
На анализируемом предприятии сумма прибыли возросла, в основном, за счёт увеличения среднереализационных цен. Также на рост прибыли повлияло снижение себестоимости и увеличение объёма продаж.
Наиболее крупными вновь застрахованными объектами в 2005 году стали:
 дизельная подводная лодка в постройке, страховая сумма 3,088 млн рублей;
 2 танкера-продуктовоза в постройке, страховая сумма 662 и 876 млн рублей;
 яхта «Burrasca» на эксплуатации, страховая сумма 812 млн рублей.
Общий сбор страховой премии по страхованию судов и ответственности судовладельцев за 2005 год составил 1,6 млрд рублей.
сегодня страхование грузов можно по праву считать одним из весьма перспективных видов страхования в России. Несмотря на довольно скромную долю в общей страховой премии, сегодня страховые компании заинтересованы в успешном развитии продаж данного вида продуктов. В первую очередь это можно связать с большим потенциалом данного сегмента: в то время как в отношении многих других видов страхования рынок переживает стадию насыщения и жесткой ценовой конкуренции, в области страхования грузов еще остается весьма значительный процент потенциальных клиентов и объектов страхования. В качестве наглядного аргумента можно привести следующую статистику: если в страховании грузов при импорте и экспорте доля застрахованных грузоперевозок весьма высока, то при внутреннем страховании она покрывает, по разным оценкам, всего лишь 10 - 15% грузооборота.
При этом надо отметить, что страхование грузов является довольно оригинальным продуктом, при работе с которым необходимо учитывать некоторое множество факторов. Например, это выраженная сезонность: так, обычно январь и февраль - самые спокойные месяцы на этом рынке, при этом наблюдается сильный разброс сезонной активности по регионам из-за значительной территориальной емкости России, наличия, к примеру, как сезонных северных путей сообщения, так и практически всесезонных южных. Другим фактором можно назвать "добровольно-принудительный" характер страхования грузов: сегодня при экспорте или импорте грузоперевозки страхуют в основном для того, чтобы соблюсти необходимые таможенные формальности или же условия контракта, в то время как в российском законодательстве ничего не сказано о необходимости страховки при экспорте или импорте грузов. Также можно упомянуть и о хорошо известных своей регулярностью случаях мошенничества при страховании грузоперевозок - эффективные пути его предупреждения пока только разрабатываются, и у каждой страховой компании сегодня в арсенале присутствует не одна корпоративная история о безнаказанных мошенниках.
Несомненно, в настоящее время существует проблема страхового мошенничества в страховании грузов, так же как и в остальных видах страхования. Основными методами борьбы с мошенничеством остаются участие службы безопасности страховой компании в расследовании страховых случаев, а также создание единой базы страховщиков, позволяющей выявлять недобросовестных страхователей.
Низкую популярность страхования грузов можно отчасти объяснить тем фактом, что процент компаний, покрывших за счет страховых выплат бреши в бюджетах, образовавшиеся из-за наступления непредвиденных обстоятельств, продолжает оставаться недостаточно высоким, чтобы обеспечить должную позитивную "рекламу" страхования грузов в бизнес-среде. Так, коэффициент выплат в страховании грузов составляет менее 5% - действительно маловато для того, чтобы об этом много говорили. На этот показатель, разумеется, повлиять невозможно - поэтому PR данной страховой услуги должен опираться лишь на повышение информированности страхователей.
В дополнение можно заметить, что страхование грузов, в отличие, к примеру, от автострахования, сложно отнести к высокоубыточным видам страхования. Но это не значит, что по этому виду убытков нет вообще. Качественная оценка рисков и возможных убытков вкупе с надежной перестраховочной защитой может помочь компании поддерживать
Для внедрения системы стимулирования системы страхования транспортных средств и грузов в ОСАО «Ингосстрах» необходимо:
1. Подготовить типовой договор о страховании транспортных средств и грузов.
2. Ознакомить заранее всех сотрудников с целями и методами продвижения услуг по страхованию транспортных средств и грузов.
3. Составить план маркетинговых мероприятий (рекламных и PR-акций) по продвижению услуг страхования транспортных средств и грузов.
Обязательно предусмотреть обратную связь – потенциальные клиенты должны иметь возможность оставить отзыв об их отношении к предлагаемым условиям страхования транспортных средств и грузов на ОСАО «Ингосстрах».
Положительные значения ЧДД и ЧТС, а также достаточно высокое значение рентабельности данного проекта позволяют однозначно утверждать о его эффективности для управления и необходимости реализации.