502. Организация безналичных расчетов в РФ
Содержание
Введение 3
Глава 1. Порядок организации безналичных расчетов 6
1.1.Основы платежного оборота 6
1.2. Платежная система РФ и ее элементы 12
1.3. Законодательная база безналичных расчетов в РФ 21
1.4. Банковский счет как основа организации
безналичных расчетов 23
Глава 2. Сберегательный банк как участник системы
безналичных расчетов в РФ 29
2.1 Общая характеристика Можайского отделения
Сберегательного банка Российской Федерации 29
2.2 Анализ расчетно-кассового обслуживания клиентов
Можайским отделением Сбербанка России 36
2.3. Организация корреспондентских отношений банка 47
2.4. Организация расчетных операций по счетам межфилиальных
расчетов между подразделениями одной кредитной организации 53
Глава 3. Безналичные расчеты сегодня
и перспективы их развития в РФ 57
3.1. Проблемы применения законодательства и нормативных
актов Банка России в сфере безналичных расчетов 57
3.2. Перспективы развития безналичных расчетов 65
Заключение 74
Список используемой литературы 76
Приложение 79
Введение
Современная экономика любого государства представляет собой ши-роко разветвленную сеть сложных взаимоотношений миллионов входя¬щих в нее хозяйствующих субъектов. Основой этих взаимосвязей явля¬ются расчеты и платежи, в процессе которых происходит удовлетворение взаимных требований и обязательств. Платежная система страны - неотъемлемый элемент рыночной экономики, через которую реализуют¬ся различные экономические возможности.
Стабильная и эффективно действующая система денежных расчетов иг-рает важную роль в обеспечении нормального функционирования современного народно-хозяйственного комплекса. Существенные нарушения механизма расчетов ведут к сбоям в кругообороте производственных и финансовых фондов, значительным материальным потерям участников экономического оборота и способствуют обострению финансовых противоречий в экономике. В современных условиях большое значение приобретают совершенствование структуры платежной системы, развитие ее ключевых компонентов, обеспечение правовых, технологических и финансовых условий ее функционирования и минимизация рисков, присущих современным схемам денежных расчетов. Значительно возрастает ответственность центральных банков и международных финансовых организаций за обеспечение эффективной и безопасной работы на-циональных платежных систем.
Безналичные расчеты осуществляются через кредитные организации (филиалы) и/или Банк России по счетам, открытым на основании договора банковского счета или договора корреспондентского счета (субсчета), если иное не установлено законодательством и не обусловлено используемой формой расчетов.
Однако практический аспект правовых проблем безналичных расчетов не всегда должным образом учитывается в законотворческой работе, что влечет появление различных спорных и конфликтных ситуаций. Классификация аккредитивов по способу исполнения в ГК РФ отсутствует. Согласно Унифицированным правилам и обычаям для документарных аккредитивов в каждом аккредитиве должен быть четко определен способ его исполнения: путем платежа против предъявления документов; путем платежа с рассрочкой; путем акцепта или негоциации тратт бенефициара и т.п.
С ростом объемов безналичных платежей, осуществляемых при помощи новейших инструментов расчетов, необходимость разработки такого законодательства становится все более актуальной. В части второй ГК РФ определены основные правила осуществления безналичных платежей. Однако на уровне кодекса сложно детально урегулировать все вопросы, связанные с осуществлением различных форм безналичных расчетов. В то же время специальные законы, предусмотренные ГК РФ и определяющие права и обязанности банков и клиентов в процессе проведения различных форм расчетов, до настоящего времени не приняты. Их отсутствие порождает серьезные проблемы в правоприменительной практике, которые осложняются все более возрастающим использованием новых способов расчетов, правовая природа которых не определена в доктрине, а правила не закреплены в законодательстве.
Объектом исследования выбрано Можайское отделение Сберегатель-ного банка Российской Фе¬дерации.
Предметом исследования являются безналичные расчеты, проводимые Можайским отделением Сбербанка России.
Целью настоящей работы является анализ безналичных расчетов, как од-ного из важнейших элементов финансовой системы общества.
Исходя из указанной цели, определены следующие задачи:
Проанализировать нормативный материал, регулирующий безналичные расчеты;
Рассмотреть основные понятия, используемые в законодательстве ка-сающиеся безналичных расчетов;
Исследовать труды российских ученых, посвященных проблемам
безналичных расчетов;
Выявить проблемы и перспективы развития безналичных расчетов в РФ.
В дипломной работе использованы материалы экономической и стати-стиче¬ской литературы, тематических материалов периодических изданий, а также материалы, полученные в процессе изучения обследуемого предприятия.
Информационной базой исследования послужили финансовые отчеты ОСБ: формы 101; 102; 1.91; 4.90 и другие по материалам, которых иллюстрируется практическое примене¬ние методики расчетно-кассового обслуживания.
Для решения поставленных задач в работе применены наиболее распространенные математико-статистические методы, а также методы теории управления: средние величины, графики, табличные.
Дипломная работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованной литературы и приложений.
Список используемой литературы
1. Конституция Российской Федерации (редакция от 14.10.2005г. №6-ФЗ)
2. "Гражданский кодекс РФ (часть вторая)" от 26.01.1996 N 14-ФЗ (принят ГД ФС РФ 22.12.1995) (ред. от 21.03.2005) (с изм. и доп., вступившими в силу с 01.06.2005)
3. Федеральный закон от 10.07.2002 N 86-ФЗ "О Центральном банке РФ (Банке России)" (в ред. 10.07.2002)
4. Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 (ред. от 30.12.2004) "О банках и банковской деятельности" (в ред. 02.02.2006)
5. О банках и банковской деятельности: Сборник нормативных актов. Часть 1-2, Москва 2005г.
6. Положение ЦБ РФ от 1 апреля 2003 г. № 222-П «О порядке осуществления безналичных расчётов физическими лицами в Российской Федерации».
7. Положение ЦБ РФ от 3 октября 2002 г. № 2-П «О безналичных рас-чётах в Российской Федерации».
8. Приказ Минфина России от 31 октября 2000 г. № 94н «Об утвер-ждении плана счетов бухгалтерского учёта финансово-хозяйственной деятельности организаций и инструкции по его применению».
9. Письмо ЦБ РФ от 24 августа 2004 г. № 36-3/1643 «О расчётах по аккредитиву».
10. Информационное письмо Президиума ВАС РФ от 15 января 1999 г. № 39 «Обзор практики рассмотрения споров, связанных с использованием аккредитивной и инкассовой форм расчётов». В этом перечне не оказалось Положения № 205-П, поэтому добавим его сами.
11. Положение ЦБ РФ от 5 декабря 2002 г. № 205-П «О правилах ведения бухгалтерского учёта в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации».
12. Информационное письмо Президиума ВАС РФ от 15 января 1999 г. № 39 «Обзор практики рассмотрения споров, связанных с использованием аккредитивной и инкассовой форм расчётов».
13. "Условия организации кредитной работы в подразделениях Сбербанка России с участием делопроизводителей" № 18 от 04.08.2004 г. (с учетом изменений и дополнений).
14. Абрамов А.В. Новое в финансовой индустрии: информатизация банковских технологий. — СПБ: Питер, 2006 г.
15. Аглицкий И. Состояние и перспективы информационного обеспе-чения российских банков. //Банковские технологии, 2005 г. №11
16. Алексеева И. Надежное и выгодное вложение средств //Вклад. – 2006. - №11. – С. 1-2.
17. Балабанова И.Т. Банки и банковское дело– СПб: Питер, 2006. – 304 с.
18. «Банковская система России». Настольная книга банкира 2006г.
19. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: Учебник для вузов. – М.: Издательская корпорация «Логос», 2006. – 344 с.
20. Белоглазова Г.Н. Банковское дело: Учебник. – М.: Финансы и статистика, 2006. – 592 с.
21. Виноградова Т. Н. Банковские операции. – Ростов нД.: Феникс, 2005.- 647с.
22. Вместе со Сбербанком обретая уверенность в завтрашнем дне. // Вклад. – 2005. – № 6. – С. 1-2.
23. Галкин Н. Цены растут, а ставки снижаются! //Вклад. – 2006. - №7. – С.1-2.
24. Готовчиков И. «Новый виток в эволюции банковских технологиях». //Банковские технологии,2006г. №4.
25. Деньги. Кредит. Банки: Учебник / Г.Е. Алпатов, Ю.В. Базулин и др.; Под ред. В.В. Иванова, – М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2006. – 624 с.
26. Енгалычев А. Политика безопастности в банке. //Банковские технологии,2005г. №11.
27. Жуков Е.Ф. Банки и банковские операции.- М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2006. – 564 с.
28. Жуков Е.Ф., Л.М. Максимова Е.Ф., Печникова А.В. и др.; Деньги. Кредит. Банки; Под ред. академ. РАЕН Жукова Е.Ф.– М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2006. – 600 с.
29. Забавин К. индивидуальные сейфы. // Прямые инвестиции, 2005. №6.
30. Зайкина О.В. От Москвы – до самых до окраин. // Прямые инвестиции,2006. №2.
31. Захаров А. Сбербанк создает национальную платежную систему на базе чиповых СБЕРКАРТ. // Прямые инвестиции,2005. №11.
32. Иванова Л. Выйти на качественно новый уровень обслуживания клиентов. // Вклад. – 2005. – № 20. – С. 1.
33. Иогансен Н. Карты в руки // Итоги. 2006. 20 янв. (N 3). С. 21 - 23.
34. Калтырина А.В. Деятельность коммерческих банков: Учеб. Пособие. – Ростов н/Д: «Феникс», 2006. – 384 с.
35. Капустин А.В. Технология DUET. // Прямые инвестиции, 2006. №1.
36. Карпинская В. За семью замками. // Прямые инвестиции, 2005. №7.
37. Кузнецов Г.А. Автоматизация розничного бизнеса. //Банковские технологии,2005г. №9.
38. Лаврушина О.И. Банковское дело: Учебник.– М.: Финансы и статистика, 2006. – 672 с.
39. Лазунский М. Развитие ИТ в банке. //Банковские технологии,2005. №7.
40. Маркелов К. Историография банковских технологий. // Банковские технологии, 2006г. №4.
41. Микропроцессорные карточки: новые рынки //Мир карточек №1,2006.
42. Мой банк в моем мобильном. // Партнеры, 2006. № 2.
43. Эриашвили Н.Д. Банковское право: Учебник для вузов. М.: ЮНИТИ-ДАНА, Закон и право, 2005. С. 326.
44. www.analitika.ru.
45. www.bankir.ru.
46. www.banki.ru.
47. www.cbr.ru.
48. www.sbfr.ru.
