638. Организация межбанковских корреспондентских отношений и перспективы их совершенствования на примере ОАО КБ "Связь-Банк"
Введение 6
Глава 1. Теоретические основы анализа эффективности корреспондентских отношений между банками 9
1.1. Сущность корреспондентских отношений 9
1.2. Межбанковские корреспондентские отношения как основа организации и осуществления расчетов между банками 14
1.3. Оформление и учет операций в коммерческих банках по корреспондентскому счету в РКЦ 22
Глава 2. Анализ финансового состояния и системы корреспондентских отношений ОАО КБ "Связь-Банк" 41
2.1. Характеристика ОАО КБ "Связь-Банк" 41
2.2. Анализ финансового состояния ОАО КБ "Связь-Банк" 52
2.3. Анализ системы межбанковских корреспондентских отношений 63
Глава 3. Разработка рекомендаций по совершенствованию системы корреспондентских отношений 65
3.1. Разработка предложений по совершенствованию сложившейся системы корреспондентских отношений 77
3.2. Оценка эффективности разработанных предложений 81
Заключение 93
Список использованной литературы 97
Список использованной литературы
1. Гражданский кодекс Российской Федерации – М.: Новая Волна. Ч.1,2 – 1997. – 511с.
2. Федеральный закон от 10 июня 2002 г. №86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (с изм. и доп.)// Собрание законодательства Российской Федерации. 2002.№28. Ст.2790.
3. Федеральный закон от 3 февраля 1996 г. №17-ФЗ «О внесении изменений и дополнений в Закон РСФСР «О банках и банковской деятельности в РСФСР» (с изм. и доп.)// Собрание законодательства Российской Федерации.2003. №6. Ст.492.
4. Об обязательных нормативах банков. Инструкция №110-И от 16. 01. 2005 г.// Нормативные акты по банковской деятельности. – 2005. - Вып. 6 (120).- С.3-56.
5. Об упорядочении актов Банка России. Указание №1378-У от 16. 01. 2005 г.// Нормативные акты по банковской деятельности. – 2005. - Вып. 6 (120).- С.57-62.
6. Об оценке финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов. Указание №1379-У от 16. 01. 2005 г.// Нормативные акты по банковской деятельности. – 2005. - Вып. 6 (120).- С.63-93.
7. Балабанов И.Т. Основы финансового менеджмента: учебное пособие/ И.Т. Балабанов. – М.: Эконмистъ, 2002. – 351 с.
8. Банковское дело: учеб. для вузов/Г.Г. Коробова, Р.А. Карпова, А.Ф. Рябова; ред. Г.Г. Коробовой. - М.: Юристъ, 2005.-751 с.
9. Банковское дело: учеб. для вузов/ Г.Н. Белоглазова; ред. Г.Н. Белоглазова. – М.: .: Финансы и статистика, 2003, - 591 с.
10. Банковское дело: учеб. для вузов. / О.И. Лаврушин; ред. О.И. Лаврушин. – 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 2003. – 672 с.
11. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: Учебник для вузов/ Л.Г. Батракова. – М.: Логос, 2002. – 344 с.
12. Банки и банковское дело: учеб. пособие/ ред. И. Т. Балабанов. – СПб.: Питер, 2003. - 302 с.
13. Боровиков В.И. Денежное обращение, кредит и финансы: Курс лекций./ В.И. Боровиков. – М.: Центр, 2002. – 512 с.
14. Буянов В.П. Анализ нормативного обеспечения банковских расчетов: учеб. пособие/ В.П. Буянов, Д.Г. Алексеева. – М.: Экзамен, 2003. – 414 с.
15. Вишнинская Г.Н., Ахметова Д.М. Ликвидность и платежеспособность банка// Аудит и финансовый анализ. – 2005 г. - №4. – С.139-169.
16. Герасимова Е.Б. Комплексный экономический анализ деятельности коммерческого банка / E.Б. Герасимова.//Финансы и кредит. – 2003. - №22. – С.21-31.
17. Герасимова Е.Б. Обеспечение эффективности контроля ресурсов коммерческого банка// Финансы и кредит. – 2002. - №22. – С.47-50.
18. Гиляровская Л.Т. Комплексный анализ финансово-экономических результатов деятельности банка и его филиалов: учеб. пособие./ Л. Т. Гиляровская, С.Н. Панавина. – СПб.: Питер, 2003. – 240 с.
19. Гурович В.М. Кредитное качество банковских активов// Банковское дело. – 2006. - №1. – С.42-43.
20. Жарковская Е.П. Банковское дело: учебное пособие / Е.П. Жарковская. – 2-е изд., перераб. и доп./ М.: Финансы и статистика, 2003. – 372 с.
21. Как получить внутренний кредитный рейтинг// Рынок ценной бумаг. – 2003. - №10. –С.23-26.
22. Казьмин А.И. Сбербанк России сегодня// Деньги и кредит. – 2002. - №7. – С.12- 19.
23. Кулаков А.Е. Управление активами и пассивами банка// Финансы и кредит. – 2005. - №17. – С.2-16.
24. Ковзанадзе И. Н. Контроль за деятельностью коммерческих банков и их ликвидностью. Финансы. - 2006. - № 10. – с. 70 – 71.
25. Ковзанадзе И.Н. Реструктуризация банковских систем: стратегия и тактика преодоления системных кризисов. Финансы. – 2007. - №3. – с.72.
26. Максутов Ю.Г. Ценообразование на кредитные продукты – составляющая кредитной политики коммерческих банков. Финансы. – 2006. - №3. – с.24.
27. Носкова И.Я. Финансовые и валютные операции: учеб. пособие. / И.Я. Носкова. – М.: Финансы и кредит, 2002. – 126 с.
28. Ольшанный А.И. Банковское кредитование: российский и зарубежный опыт./ А.И. Ольшанный. – М.: ИНФРА-М, 2002. – 218 с.
29. Павлова Г.С. Анализ финансового состояния коммерческого банка./ Г.С. Павлова. – М.: Финансы и кредит. – 2002. – 272 с.
30. Пещанская И.В. Организация деятельности коммерческого банка: Учеб. пособие./ И.В. Пещанская. – М.: ИНФРА-М, 2002. – 320 с.
31. Пелих С.А. Анализ возникновения неустойчивого банковского сектора методами ассимиляции информации. Финансы. – 2006. - №3. – с.69.
32. Пешехонов Ю.В. Взаимоотношения населения с кредитной системой в условиях становления рыночной экономики. Финансы. – 2006. - №3. – с.55.
33. Саакянц А.Ю. Социально – экономическая оценка клиента банка.
Финансы. – 2007. - № 3. – с. 58 – 59.
34. Соловьева С.В. Банковская система: тормоз или стимулятор экономического роста? Финансы. – 2006. - № 11.
35. Соловьева С.В. Экономические реформы и банковская система.
Финансы. - 2006. - № 9.
36. Семибатрова О.И. Банковское дело: учебник./ О.И. Семибатрова. – М.: Издательский центр «Академия», 2003. – 224 с.
37. Сергиенко Я.В. Формирование финансовой системы в рыночной и переходной экономике./ Я.В. Сергиенко. – М.: Финстатинформ, 2002. -162 с.
38. Словарь банковских терминов/Э.А. Уткин; [и др.]; ред. Э.А. Уткин. – М.: Финстатинформ, 2002. - 451 с.
39. Солнцев О. Анализ подходов к оценке надежности коммерческих банков// Финансвый бизнес. – 2005. - № 9. – С.24.
40. Старостин В.М. Ипотечное жилищное кредитование: организация, финансирование, право. / В.М. Старостин; А,Ю. Леванов; В.И. Елагин; ред. В.Н. Николаев. – Чебоксары.: Салика, 2001. – 352 с.
41. Усоскин В.М. Современный коммерческий банк. Управление и операции./ В.М. Усокин. – М.: Все для вас. – 2002. – 128 с.
42. Фетисов Г.Г. К вопросу об устойчивости банковской системы. Финансы. – 2007. - №2. – с.11.
43. Чеченов А.А., Куашева А.В. О роли лизинга в развитии малого предпринимательства. Финансы. – 2002. - № 7.
44. Финансы. Денежное обращение. Кредит. Учеб. для вузов/ ред. М.В. Романовский; О.В. Врублевская. – 2-е изд. – М.: ЮНИТИ – ДАНА, 2002. – 512 с.
45. Финансы, налоги и кредит: Учебник/ И.Х. Алексеева; А.М. Бабич; А.Я. Быстряков; [и др.]; ред. А.М. Емельянова.– М.: Изд-во РАГС, 2001.– 545с.
46. Финансовый менеджмент: учеб. для вузов/ Е.И. Шохин; [и др.]; ред. Н.И. Шохин. – М.: ФБК-ПРЕСС, 2002. – 404 с.
47. Черкасов В.Е. Практическое руководство по финансово-экономическим расчетам./ В.М. Черкасов. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2002. – 210 с.
48. Черкасов В.Е. Финансовый анализ в коммерческом банке. / В.М. Черкасов.– М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2002. – 316 с.
49. Чернобыльская А. Управление платежами банка как средство повышения прибыльности. Банковские технологии. – 2006. - №3. – с.30.
50. Гусаков В., Сидоровия Ю. Лизинг - катализатор экономического роста. Финансы. – 2007. - № 1. – с. 12 – 14.
51. Журкина Н. Г. Современное налогообложение: состояние, проблемы, решения. Финансы. - 2006. - № 6.
Доклад
Платежный механизм представляет собой одну из базовых структур рыночной экономики. Он опосредует обмен товаров на деньги в хозяйственном обороте, от качества его работы за¬висит общая эффективность функционирования экономиче¬ских институтов. Существенные изменения происходят в сфе¬ре осуществления расчетных операций: возникают новые уч¬реждения (клиринговые центры, финансовые дома), применя¬ются новые виды расчетов (клиринг, электронные расчеты), совершенствуется структура взаимоотношений между кредит¬ными организациями, их клиентами и государством, повыша¬ются самостоятельность и роль кредитных учреждений в предпринимательской деятельности, идет поиск оптимального разграничения сфер деятельности и функций специализиро¬ванных финансово-кредитных и банковских учреждений, раз¬рабатывается новое законодательство, «приспособленное к потребностям формирующегося рыночного оборота и рассчи¬танное на значительную инициативу его участников»1.
Однако неадекватность современным экономическим ус¬ловиям, отставание в законодательном регулировании извест¬ных российскому банковскому праву институтов, а также от¬сутствие научных разработок необходимых правовых конструкций (в частности, правовых средств) оказывают негативное влияние на развитие кредитно-денежной системы в целом.
В рамках работы по развитию корреспондентских отношений банки разрабатывают и реализуют свою политику по отношению к другим банковским учреждениям, определяют, с какими банками, в каких областях и на каких условиях развивать операции. Эта работа включает в себя анализ финансового положения банков-корреспондентов, их репутации и платежеспособности, разработку мер по обеспечению интересов банков, защите от риска неплатежа по операциям с корреспондентом, совершенствование условий межбанковских расчетов и повышение их эффективности.
Таким образом, понятие "корреспондентские отношения" в настоящее время вышло за традиционные рамки только договоренности между банками о порядке совершения взаимных операций и распространилось практически на все сферы банковской деятельности, включая широкий комплекс межбанковских взаимоотношений, работу по совершенствованию практики международных расчетов, качество банковского обслуживания клиентуры. Под корреспондентскими отношениями в их современном выражении следует понимать отношения, опосредствующие проведение между банками взаимных операций, которые они совершают по поручению своих клиентов и от собственного имени. Понятие "корреспондентские отношения" включает формы, методы и условия совершения операций, порядок их проведения.
Если раньше установление корреспондентских отношений предполагало получение чисто технической возможности проведения расчетов с тем или иным банком, обеспечивало определенные гарантии четкости и своевременности осуществления расчетов, снижение рисков неплатежей, конкурентоспособность предоставляемых банком услуг, то теперь в рамках корреспондентских отношений становится возможным извлечение дополнительной прибыли, в частности путем получения оперативной информации о движениях средств на корреспондентских счетах. Все это предопределяет актуальность выбранной темы.
Целью выпускной квалификационной работы является изучение основ межбанковских корреспондентских отношений.
Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:
- рассмотреть теоретическо – законодательные основы межбанковских корреспондентских отношений в коммерческих банках;
- провести анализ системы межбанковских корротношений в банках на примере ОАО «Связь-Банк»;
- разработать рекомендации по совершенствованию межбанковских корреспондентских отношений.
Информационной базой послужили нормативно-законодательные документы банковской деятельности.
Объектом исследования выступают финансовые отношений ОАО «Связь-Банк».
В последнее десятилетие проблемы расчетно-кассового обслуживания находят отражение в работах отечественных эко¬номистов: В. Г. Артеменко, И. Т. Балабанова, В. В. Бочарова, АИ. Ковалева, В. В. Ковалева, М. Н. Крейнина, Н. А Никифорова, В. П. Привалова, Т.Б. Рубин¬штейн, Е. С. Стоянова, Т. В. Теплова, А Д. Шеремета и других авторов. Однако комплексные публикации, посвящен¬ные исследованию только проблемы межбанковского корреспондентского обслуживания, практически отсутствуют.
Методологической основой для написания выпускной квалификационной работы послужили учебники, учебные пособия и публикации в печати зарубежных и отечественных ученых и практиков по теме работы,, статистические данные, отчетность объекта исследования – ОАО «Связь-Банк».
Межбанковские и корреспондентские отношения являются производственными, поскольку они возникают между кредитными организациями в банковской системе по поводу производства, обмена, распределения и потребления банковских услуг, совершения банковских операций в процессе их взаимодействия в финансово-кредитном механизме экономики. Кроме того, межбанковские и корреспондентские отношения направлены на совершение банковских операций, обусловливающих движение денежных средств, а также на производство различного рода банковских услуг и их торговлю, вследствие чего с позиции современных экономических учений и маркетологии они также могут быть признаны производственными.
1. Межбанковские отношения - это совокупность производственных отношений, которые возникают в банковской системе между образующими ее кредитными организациями при их взаимодействии в финансово-кредитном механизме национальной и (или) международной экономики (на определенном историческом этапе развития).
2. Сущность межбанковских (корреспондентских) отношений на макроэкономическом уровне заключается в обеспечении организации денежного обращения и кредитных отношений. Между тем на микроэкономическом уровне сущность корреспондентских отношений следует усматривать в организации экономических, юридических и временных форм межбанковского сотрудничества для совершения банковских операций. Корреспондентские отношения являются частным видом межбанковских отношений, которые отличаются от них юридическими, временными и целевыми характеристиками. Они устанавливаются на договорной основе, на определенный период времени и имеют своей целью максимизацию (интенсификацию процесса) получения банковской прибыли. Корреспондентские отношения - это межбанковские договорные отношения, устанавливаемые между кредитными организациями на заранее согласованный временной период для проведения регулярных банковских операций, обусловленных обслуживанием их клиентов или собственными инициативами, в целях взаимного извлечения (максимизации прибыли.)
3. На микроэкономическом уровне цель установления и оптимизации корреспондентских отношений заключается в получении, максимизации (интенсификации процесса) получения банковской прибыли. Данная максимизация достигается за счет оптимизации корреспондентских отношений, которая представляет собой выбор наиболее экономически эффективной и взаимовыгодной формы сотрудничества между банками-корреспондента.
4. Сущность оптимизации корреспондентских отношений состоит в управлении режимами ведения корреспондентских счетов и межбанковских лимитов. Данные счета и лимиты представляют собой инструменты реализации функций и процесса оптимизации корреспондентских отношений. Функции корреспондентских отношений представляют собой проведение межбанковских операций в соответствии с их предметом. В свою очередь, предмет корреспондентских отношений представляет собой регулярное взаимодействие кредитных организаций по обслуживанию их клиентов и реализации собственных межбанковских сделок.
5. Открытие и ведение корреспондентских счетов и межбанковских лимитов представляют собой специфические банковские продукты, поскольку представляют собой комплекс банковских услуг, который предоставляетсябанкам-корреспондентам для сопровождения и оптимизации проведения банковских операций согласно предмету корреспондентских отношений. Кроме того, они имеют себестоимость и цену, которая в ряде случаев может быть выражена в тарифных ставках комиссионного вознаграждения обслуживающего банка. Реализация банковских продуктов корреспондентских отношений позволяет выполнять функции указанных отношений.
6. Оптимизация корреспондентских отношений должна осуществляться системно и целенаправленно. Это может быть осуществлено, если процесс оптимизации будет основываться на банковском маркетинге и элементах банковского менеджмента (управлении ликвидностью, управлении рисками, управлении активами и пассивами, соблюдении кредитной политики и т.д.), атакже на реализации банковских продуктов корресподентских отношений.
Для анализа и оценки эффективности установления и оптимизации корреспондентских отношений необходимо определять объем полученной в результате их функционирования банковской прибыли
Привлекая средства на счета клиентов, банк получает доходы также в виде комиссии за расчетно-кассовое обслуживание по межбанковским корреспондентским операциям, что увеличивает непроцентную составляющую доходов.
В результате увеличения удельного веса ссуды клиентам в структуре общих доходов до 50% (при настоящем уровне 43,3%) или на 130408 тыс. руб. (30%), будет составлять 565100 тыс. руб. прогнозного показателя 2008 г. Это увеличит процентный доход до 586437 тыс. руб. и повысит процентную маржу до 372082 тыс. руб. или на 53,96%. При этом прибыль банка составит 383572 тыс. руб., общая рентабельность увеличится на 8,6% и составит 33,8%. Таким образом, все это положительно повлияет на оценку банка в части межбанковских корреспондентных операций.
Расчеты показывают, что в результате увеличения удельного веса ссуды клиентам в структуре общих доходов до 50% (при настоящем уровне 43,3%) или на 130408 тыс. руб. (30%), будет составлять 565100 тыс. руб. прогнозного показателя 2008 г. Это увеличит процентный доход до 586437 тыс. руб. и повысит процентную маржу до 372082 тыс. руб. или на 53,96%. При этом прибыль банка составит 383572 тыс. руб., общая рентабельность увеличится на 8,6% и составит 33,8%. Таким образом, все это положительно повлияет на оценку банка в части межбанковских корреспондентных операций.
Привлекая средства на счета клиентов, банк получает доходы также в виде комиссии за расчетно-кассовое обслуживание по межбанковским корреспондентским операциям, что увеличивает непроцентную составляющую доходов.
Одной их основных задач при установлении корреспондентских отношений является проведение межбанковских операций на взаимовыгодных экономических, юридических и временных условиях. Открытие корреспондентских счетов, как известно, вовсе не является обязательным условием при установлении корреспондентских отношений между банками, однако, представляет собой, несомненно, важнейшее звено, необходимое для решения вышеупомянутой задачи .
