891. Кредитование юридических лиц
Содержание
Введение 4
1. Анализ кредитной политики АКБ «Кросна - банк» 7
1.1. Основные условия и особенности кредитной политики банка 7
1.2. Виды кредитов и условия 15
1.3. Кредитный риск в деятельности коммерческих банков 24
2. Практика организации кредитного процесса в АКБ «Кросна - банк» 30
2.1. Организация структуры кредитного управления банка 30
2.1. Порядок рассмотрения заявки и
изучение кредитоспособности заемщика 32
2.3. Порядок выдачи кредита 48
2.4. Мониторинг кредитных операций банка 69
3. Проблемы и пути совершенствования кредитной политики банка 75
3.1 Совершенствование методики
анализа кредитоспособности заемщиков 75
3.2. Организация финансовой работы с целью минимизации потерь от
ссудных операций 80
3.3. Основные недостатки внутренних моделей
оценки кредитных рисков 84
Заключение 89
Список использованной литературы 92
Приложения
Введение
Значение кредитования в коммерческом обороте трудно переоце-нить. Кредитование позволяет проводить широкомасштабные операции , уве-личивать инвестиции в различные виды деятельности и обеспечивать более бы-стрый оборот средств. Банки являются важнейшими участниками любой пред-принимательской деятельности , и от их благополучия во многом зависит и ус-тойчивость экономики.
Развитие кредитной системы является необходимым условием формиро-вания здоровой экономической среды, развития российского предприниматель-ства и экономики в целом, поскольку кредит необходим для расширенного вос-производства, обеспечения кругооборота производственных фондов и фондов обращения. Потребность в ссудах возникает не только у фирм, фермеров и предпринимателей, которые заняты непосредственно производством. Рядовым потребителям тоже требуются ссуды на крупные покупки. Чтобы обеспечить экономику кредитными средствами, требуется особое внимание уделить разви-тию коммерческих банков и повышению эффективности их деятельности.
Переход России к рыночной экономике, повышение эффективности ее функционирования, создание необходимой инфраструктуры невозможно обес-печить без использования и дальнейшего развития кредитных отношений.
Кредит стимулирует развитие производительных сил, ускоряет формиро-вание источников капитала для расширения воспроизводства на основе дости-жений научно-технического прогресса.
Без кредитной поддержки невозможно обеспечить быстрое и цивилизо-ванное становление хозяйств, предприятий, внедрение других видов предпри-нимательской деятельности на внутригосударственном и внешнем экономиче-ском пространстве.
Объективная необходимость кредитования предприятий обусловлена особенностями кругооборота капитала, которыми являются: постоянное обра-зование денежных резервов, различная длительность оборота средств в хозяй-стве, тесное переплетение наличного и безналичного оборота, обособление средств в рамках экономических субъектов. В процессе кругооборота средства в одних хозяйственных звеньях высвобождаются, а у других возникает потреб-ность в их использовании.
Актуальность темы исследования определяет значение кредитования в коммерческом обороте. Кредитование позволяет проводить широкомасштаб-ные операции, увеличивать инвестиции в различные виды деятельности и обес-печивать более быстрый оборот средств. Банки являются важнейшими участ-никами любой предпринимательской деятельности, и от их благополучия во многом зависит и устойчивость экономики
Разумно осуществляемая кредитная политика банка позволяет снизить риск и увеличить его прибыль, что имеет важное значение как для самого бан-ка, так и для развития экономики в целом, поскольку эффективное функцио-нирование банков является залогом устойчивости экономических процессов.
Цель работы - рассмотрение кредитной политики коммерческого банка и выработка направлений ее совершенствования.
Исходя из цели в работе определены следующие основные задачи:
– изучить теоретические и методические положения по вопросам разра-ботки кредитной политики коммерческого банка и решения основной ее задачи - выбора эффективного метода оценки кредитоспособности заемщика;
– провести комплексный анализ собранных в базовом коммерческом банке материалов по вопросам кредитования, выявить положительные и отри-цательные аспекты деятельности банка и сформировать на их основе выводы и рекомендации по совершенствованию процесса кредитования;
– изучить зарубежный опыт и с его учетом на основе анализа деятельно-сти банка раскрыть содержание и обосновать мероприятия по совершенствова-нию процесса кредитования в коммерческом банке.
Объектом исследования является акционерный коммерческий банк «Кросна - банк».
Предметом исследования являются экономические отношения, возни-кающие между банком и другими субъектами хозяйственной деятельности по поводу предоставления в ссуду денежных средств на принципах платности, срочности и возвратности.
Основные методы исследования: совокупность способов и приемов ана-литической работы. Основными приемами анализа являются метод сравнения, элиминирования, балансовые сопоставления, аналитические таблицы, графиче-ские методы, экономико-математическое - моделирование. В данной работе все эти методы использованы.
Теоретическую и методологическую основу работы по вопросам органи-зации деятельности коммерческих банков и осуществлении кредитных опера-ций в частности, составили труды Лаврушина О.И., Батраковой Л.Г., Бабичевой Ю.А., Батраковой Л.Г., Колесникова В.И., Жукова Е.Ф., Ямпольского М.М., Балабановой И.Т., Сенчагова В.К., Гиляровской Л.Т., Паневиной С.Н., Иванова В.В., Дробозиной А.В., Бабичевой Ю.А., Калтырина А.В., Базулина Ю.В., Ар-хипова А.И. В ходе исследования также изучены общая и специальная литера-тура, разработки ведущих организаций по банковскому делу, законодательные и другие нормативные акты.
Информационными источниками послужили годовые финансовые отчеты за 2004-2006 г.г.
Список использованной литературы
1. Конституция РФ: ООО Омега-Л, 2005 г.
2. Гражданский кодекс РФ: Инфра-М, 2005 г.
3. Налоговый кодекс РФ: ч. 1 и 2; Н23: ТК Велби.: Проспект, 2006 г.
4. Федеральный закон от 10.07.2005 г.№86 ФЗ «О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)».
5. Положение Банка России от 26 марта 2005 года N 254-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности", зарегистрированно-го Министерством юстиции Российской Федерации 26 апреля 2005 года N 5774 ("Вестник Банка России" от 7 мая 2005 года N 28)
6. Положение «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории РФ» от 5 декабря 2005 г. N 205-П (в ред. от 11.04.2005 N 1571-У)
7. Инструкция от 16 января 2005 г. N 110-И «Об обязательных нормати-вах банков» (в ред. Указаний ЦБ РФ от 20.03.2006 N 1672-У)
8. Письмо ЦБ РФ от 23 июня 2005 г. № 70-т «О типичных банковских рисках»
9. Письмо ЦБ РФ от 10.09.2005 г. №106-Т «О расчете норматива макси-мального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков Н6».
10. Анискин Ю.А. Инвестиционная активность и экономический рост // Проблемы теории и практики управления. -2006.-№ 4.- с.77-82.
11. Афанасьева О.Н. Тенденции развития и направления совершенствова-ния краткосрочного кредитования предприятий. //Банковское дело.-2007.-№ 6.- с. 9-13.
12. Банковское дело: учебное пособие для вузов/ Под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой. - СПб и др.: Питер, 2006.-376 с.
13. Банки и банковское дело/ Под ред. И.Т. Балабанова. – СПб: Питер, 2006.-304 с.
14. Банки и небанковские кредитные организации и их операции: Учеб-ник/ Под ред. Е.Ф. Жукова. –М.: Вузовский учебник, 2005.-491 с.
15. Банковское дело: учебник для вузов/ Под ред. Г.Г. Коробовой. – М.: Юристъ, 2005.-751 с.
16. Банковское дело: управление и технологии: Учеб. пособие для экон. вузов/ Под ред. А.М. Тавасиева. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2006.-863 с.
17. Банковское дело: Учебник для вузов/ Под ред. В.И. Колесникова. – М.: Финансы и статистика, 2006.-460 с.
18. Банковское дело: Учебник для экон. вузов/ О.И. Лаврушин, И.Д. Ма-манова, Н.И. Валенцева, Под ред. О.И. Лаврушина. – М.: Финансы и статисти-ка, 2005.-667 с.
19. Бухгалтерский учет в коммерческом банке: новые типовые бухгалтер-ские проводки операций банка: Учеб. пособие./ Под ред. Л.Г. Батракова. - М.: ИНФРА-М, 2006.-268 с.
20. Банковский План счетов и Правила ведения бухгалтерского учета, 8-е изд. испр. и доп. Под ред. К.Г. Парфенов. - М.: Гелиос АРВ; Парфенов. Ру, 2005.-432 с.
21. Букато В.И. Банки и банковские операции в Россию.: Под ред. М.Х.Лапидуса-2-е издание-М.: Финансы и статистика 2006.-368 с.
22. Буянов В.П., Алексеева Д.Г. Анализ нормативного обеспечения бан-ковских расчетов. – М.: Экзамен, 2006.-320 с.
23. Батракова Л.Г. Анализ процентной политики коммерческого банка: Учеб. пособие для экон. вузов. – М.: ЛОГОС,2005.-150 с.
24. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: Учеб. пособие для экон. вузов. – М.: ЛОГОС,2005.-343 с.
25. Белых Л.П. Устойчивость коммерческих банков: как банкам избежать банкротства: Учеб. пособие для экон. вузов. – М.: Банки и биржи: ЮНИТИ, 2006.-192 с.
26. Вахрин П.И. Финансы: Учеб. для вузов/ П.И. Вахрин, А.С. Нешитой. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: Маркетинг, 2006. – 517с.
27. Вебер М.А. Коммерческие расчеты от А до Я. Формулы, примеры рас-четов и практические советы.: Учебное пособие.: Под ред. И.И. Кретов-М.: Де-ло и сервис, 2006.-384 с.
28. Герасимов Е.Б. Обеспечение эффективности контроля ресурсов ком-мерческого банка //Финансы и кредит.-2007.-№5. –с.37-41.
29. Гиляровская Л.Т. Экономический анализ: Учебник для вузов. –М.:ЮНИТИ-ДАНА, 2006.-615 с.
30. Головин Ю.В. Банки и банковские услуги в России. – М.: Финансы и статистика, 2006.-229 с.
31. Деньги. Кредит. Банки: Учебник для вузов.: Под ред. Е.Ф. Жукова-М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2006.-600 с.
32. Королев О.Л. Анализ и управления рисками в деятельности малых и средних кредитных организаций //Деньги и кредит. –2005.-№ 2.-с. 43-48.
33. Куранов В.Л. Некоторые аспекты развития финансово-кредитной сис-темы США.:-М.: Республика, 2005.-128 с.
34. Леонтьев В.Е., Радновская Н.П. Финансы, деньги, кредит и банки: Учебное пособие.- СПб.: Знание, ИВЭСЭП, 2006.384 с.
35. Муравьев А.И., Игнатьев А.М., Кружик А.Б. Предпринимательство: Учебник. – СПб.: Издательство «Лань», 2007. –696с.
36. Никитина Т.В. Банковский менеджмент: Учеб. пособие. – СПб и др.: Питер, 2005.-159 с.
37. Панова Г.С. Анализ финансового состояния коммерческого банка. – М.: финансы и статистика, 2005.-271 с.
38. Пещанская И.В. Организация деятельности коммерческого банка. Учебное пособие для вузов. - М.: ИНФРА-М, 2006.-319 с.
39. Рудый К.В. Финансово-кредитные системы зарубежных стран: Учеб-ное пособие.:-М.: Новое знание, 2006.-301 с.
40. Сергеев И.В. Организация и финансирование инвестиций: Учебное пособие. - М.: Финансы и статистика,2005 – 400 с.
41. Смирнов А.В. Российские банки. Состояние и пути совершенствова-ния.// Финансовый директор. –2005.- № 4.- с.45-49.
42. Управление деятельностью коммерческого банка: Учебник.: Под ред. О.И. Лаврушена.-М.: ЮРИСТЪ, 2006.-687 с.
43. Финансы и кредит: Учеб. пособие/ А.М. Ковалева, Н.П. Баранникова и др.; Под. ред. А.М. Ковалевой. – М.: Финансы и статистика, 2006. – 511с.
44. Фитисов Г.Г. Устойчивость коммерческого банка и рейтинговые сис-темы ее оценки. – М.: Финансы и статистика, 2007.-168 с.
45. Чечевицына Л.Н. Экономический анализ: Учеб. пособие. – Ростов н/Д: изд-во «Феникс», 2006.-448 с.
46. Черкасов В.Е. Финансовый анализ в коммерческом банке. – М.: ИН-ФРА-М, 2006.-255 с.
47. Шеремет А.Д. Финансовый анализ в коммерческом банке. – М.: Фи-нансы и статистика, 2005.-272 с.;
48. Жарковская Е.П. Выбор банка// Финансовый директор.-2007.-№3.- с.60-65.
49. Лисянский И.Л. Залог как фактор снижения кредитного риска банка //Финансы и кредит. –2005. -№ 21.-с. 42-46.
50. Константинова Н.С. Методические рекомендации по оценки кредито-способности корпоративных клиентов//Финансовый менеджмент.- 2007.- №2. – С. 104-115.
51. Саркисянц А. М. О роли банков в экономике//Вопросы экономики. – 2005. - №11. - С. 91-103.
52. www.bankir.ru.
53. www.banki.ru.
54. www.budgetrf.ru
55. www.cbr.ru
