614. Оценка кредитоспособности заемщика - юридического лица на примере ООО «Водолей и К»
Содержание
Введение 3
Глава 1. Методика оценки кредитоспособности заемщика 5
1.1. Кредитоспособность: сущность, задачи и место в
кредитном процессе 5
1.2. Оценка кредитоспособности заемщика как элемент
снижения риска кредитования 11
1.3. Методики оценки кредитоспособности
заемщика - юридического лица в РФ 19
Глава 2. Анализ кредитоспособности юридического лица на примере
ООО «Водолей и К» 31
2.1. Оценка кредитоспособности ООО «Водолей и К» 31
2.2. Направление совершенствования оценки
кредитоспособности заемщика 39
Заключение 48
Список использованной литературы 51
Приложения
Список использованной литературы
1. Конституция РФ: ООО Омега-Л, 2005 г.
2. Гражданский кодекс РФ: Инфра-М, 2005 г.
3. Налоговый кодекс РФ: ч. 1 и 2; Н23: ТК Велби.: Проспект, 2007 г.
4. Федеральный закон от 10.07.2003 г.№86 ФЗ «О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)».
5. Положение Банка России от 26 марта 2005 года N 254-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности", зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 26 апреля 2005 года N 5774 ("Вестник Банка России" от 7 мая 2005 года N 28
6. Инструкция от 16 января 2005 г. N 110-И «Об обязательных нормативах банков»
7. Письмо ЦБ РФ от 23 июня 2005 г. № 70-т «О типичных банковских рисках»
8. Письмо ЦБ РФ от 10.09.2005 г. №106-Т «О расчете норматива максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков Н6».
9. Афанасьева О.Н. Тенденции развития и направления совершенствования краткосрочного кредитования предприятий. //Банковское дело.-2005.-№ 6.- с. 9-13.
10. Банковское дело: учебное пособие для вузов/ Под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой. - СПб и др.: Питер, 2007.-376 с.
11. Банки и банковское дело/ Под ред. И.Т. Балабанова. – СПб: Питер, 2007.-304 с.
12. Банки и небанковские кредитные организации и их операции: Учеб-ник/ Под ред. Е.Ф. Жукова. –М.: Вузовский учебник, 2005.-491 с.
13. Банковское дело: учебник для вузов/ Под ред. Г.Г. Коробовой. – М.: Юристъ, 2005.-751 с.
14. Банковское дело: управление и технологии: Учеб. пособие для экон. вузов/ Под ред. А.М. Тавасиева. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007.-863 с.
15. Банковское дело: Учебник для вузов/ Под ред. В.И. Колесникова. – М.: Финансы и статистика, 2005.-460 с.
16. Банковское дело: Учебник для экон. вузов/ О.И. Лаврушин, И.Д. Маманова, Н.И. Валенцева, Под ред. О.И. Лаврушина. – М.: Финансы и статистика, 2005.-667 с.
17. Бухгалтерский учет в коммерческом банке: новые типовые бухгалтерские проводки операций банка: Учеб. пособие./ Под ред. Л.Г. Батракова. - М.: ИНФРА-М, 2007.-268 с.
18. Буянов В.П., Алексеева Д.Г. Анализ нормативного обеспечения бан-ковских расчетов. – М.: Экзамен, 2007.-320 с.
19. Батракова Л.Г. Анализ процентной политики коммерческого банка: Учеб. пособие для экон. вузов. – М.: ЛОГОС,2005.-150 с.
20. Белых Л.П. Устойчивость коммерческих банков: как банкам из-бежать банкротства: Учеб. пособие для экон. вузов. – М.: Банки и биржи: ЮНИТИ, 2007.-192 с.
21. Вебер М.А. Коммерческие расчеты от А до Я. Формулы, примеры расчетов и практические советы.: Учебное пособие.: Под ред. И.И. Кретов-М.: Дело и сервис, 2007.-384 с.
22. Гиляровская Л.Т. Экономический анализ: Учебник для вузов. –М.:ЮНИТИ-ДАНА, 2007.-615 с.
23. Головин Ю.В. Банки и банковские услуги в России. – М.: Финансы и статистика, 2007.-229 с.
24. Деньги. Кредит. Банки: Учебник для вузов.: Под ред. Е.Ф. Жукова-М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007.-600 с.
25. Королев О.Л. Анализ и управления рисками в деятельности малых и средних кредитных организаций //Деньги и кредит. –2005.-№ 2.-с. 43-48.
26. Никитина Т.В. Банковский менеджмент: Учеб. пособие. – СПб и др.: Питер, 2005.-159 с.
27. Пещанская И.В. Организация деятельности коммерческого банка. Учебное пособие для вузов. - М.: ИНФРА-М, 2006.-319 с.
28. Сергеев И.В. Организация и финансирование инвестиций: Учебное пособие. - М.: Финансы и статистика,2006 – 400 с.
29. Смирнов А.В. Российские банки. Состояние и пути совершенствова-ния.// Финансовый директор. –2005.- № 4.- с.45-49.
30. Управление деятельностью коммерческого банка: Учебник.: Под ред. О.И. Лаврушена.-М.: ЮРИСТЪ, 2007.-687 с.
31. Финансы и кредит: Учеб. пособие/ А.М. Ковалева, Н.П. Баранникова и др.; Под. ред. А.М. Ковалевой. – М.: Финансы и статистика, 2007. – 511с.
32. Чечевицына Л.Н. Экономический анализ: Учеб. пособие. – Ростов н/Д: изд-во «Феникс», 2001.-448 с.
33. Шеремет А.Д. Финансовый анализ в коммерческом банке. – М.: Фи-нансы и статистика, 2006.-272 с.;
34. Константинова Н.С. Методические рекомендации по оценки кредитоспособности корпоративных клиентов//Финансовый менеджмент.- 2005.- №2. – С. 104-115.
35. Саркисянц А. М. О роли банков в экономике//Вопросы экономики. – 2005. - №11. - С. 91-103.
Доклад
Уважаемые Председатель и члены государственной аттестационной комиссии, Вашему вниманию предлагается доклад студента ________________________
______________________________________________________________________на тему «Оценка кредитоспособности заемщика - юридического лица»
Кредиты сегодня играют особую роль, превращаясь, по существу, в основной источник, финансирующий народное хозяйство дополнительными денежными ресурсами. В процессе проведения активных кредитных операций с целью получения прибыли банки сталкиваются с кредитным риском, то есть риском неуплаты заёмщиком суммы основного долга и процентов, причитаю-щихся кредитору. Для каждого вида кредитной сделки характерны свои причины и факторы, определяющие степень кредитного риска.
Тема данной дипломной работы чрезвычайно актуальна. Всякая деятель-ность, какой бы она ни была, содержит в себе известную долю риска (рис.1) и случайности самого различного характера. Поэтому интерес к данной теме никогда не снизиться, а методики будут расширятся и дополняться.
Объектом исследования является ООО «Водолей и К»
Целью настоящей дипломной работы является изучение подходов к анализу кредитоспособности клиентов и на этой основе – выработка рекомендаций по совершенствованию этого процесса.
Для достижения поставленных целей необходимо решить следующие задачи: дать определение кредитной политики банка, дать определение кредитоспособности и кредитного риска, определить информационную базу анализа, проанализировать методику оценки кредитоспособности клиента в отечественных банках, определить эффективные методики оценки кредитоспособности клиента банка, провести анализ кредитоспособности ООО «Водолей и К» разными методиками, определить направления совершенствования методики оценки кредитоспособности заемщика.
За 1-ое полугодие 2007 г. объем кредитов и прочих размещенных средств, предоставленных нефинансовым организациям банковским сектором РФ, вырос на 19,6% — до 7138,5 млрд. руб. (за аналогичный период 2006 г. — на 15,6%) при некотором сокращении их доли в активах банковского сектора (с 42,5% до 41,5%). Наибольший прирост задолженности отмечен по кредитам строительным организациям (45,7%,) организациям сельского хозяйства, охоты и лесного хозяйства (28,4%) и обрабатывающих производств (16,9%).
Кредиты, предоставленные физическим лицам, выросли на 23,9% — до 2559,2 млрд. руб., их доля в общем объеме кредитов, предоставленных банковским сектором, увеличилась с 21,9 до 22,8%, а доля в активах банковского сектора — с 14,7 до 14,9% (см. рисунок 1.).
Кредитоспособность клиента коммерческого банка – способность заем-щика полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обяза¬тельствам (основному долгу и процентам).
Отечественная банковская практика выделяет следующие критерии кредитоспособности клиента: характер клиента, способность заимствовать средства, способность заработать средства в ходе текущей деятельности для погашения долга (финансовые возможности), капитал, обеспечение кредита, условия, в которых совершается кредитная сделка, контроль (законодательная основа деятельности заемщика, соответствие характера ссуды стандартам банка и органов надзора).
На современном этапе развития банковской системы разработаны следующие отечественные методы оценки кредитоспособности заемщиков: 1. Анализ делового риска как способ оценки кредитоспособности клиента, 2. Анализ денежного потока как способ оценки кредитоспособности заемщика, 3. Метод определения класса кредитоспособности заемщика.
Как правило, для оценки кредитоспособности заемщика в банках проводят анализ количественных показателей и расчет коэффициентов, которые могут в той или иной мере характеризовать устойчивость финансового состояния клиента. При этом каждый банк вырабатывает свой набор показателей, по которым производят оценку финансового состояния потенциального заемщика. Система таких показателей должна отвечать двум основным критериям: - рассчитанные на базе показателей коэффициенты должны определять существенные (значимые) особенности деятельности предприятия; - эти коэффициенты должны в возможно меньшей степени дублировать друг друга.
Результаты анализа кредитоспособности юридического лица на примере ООО «Водолей и К» по методике анализа делового риска как способ оценки кредитоспособности клиента показали достаточно высокий бал – 27 , т.е. риск не возврата ООО «Водолей и К» ссуды минимизирован и больше вероятность завершения сделки с прогнозируемым эффектом, что позво¬лит заемщику в срок погасить свои долговые обязательства (таблица 1).
Анализ денежного потока ООО «Водолей и К» как способ оценки кредитоспособности заемщика показал, что сложившаяся средняя положительная величина общего денежного потока в 2006 г. составила 2672 руб. это может использоваться как предел выдачи новых ссуд.
Метод определения класса кредитоспособности ООО «Водолей и К» показал следующее.
Коэффициент абсолютной ликвидности на предприятии ООО «Водолей и К» не соответствует нормативному значению ни в 2004, 2005, 2006 годах, т.е. предприятие не удовлетворяет все абсолютные срочные требования. Коэффициент текущей ликвидности имеет значение в 2004г. – 1.16, в 2005г. – 1.257, в 2006г. – 1.113. Нестабильность экономики делает невозможным нормирование этого показателя. Значение коэффициента превышает единицу, значит можно сделать вывод о том, что организация располагает некоторым объемом свободных ресурсов, формируемых за счет собственных источников.
Данные табл. 4. свидетельствуют, что за рассматриваемый период наблюдалось повышение показателей рентабельности. Рентабельность капитала в 2005 году по сравнению с 2004 г. увеличилась на 216,99 пункта, а в 2006 году по сравнению с предыдущим годом, данный показатель снизился на 176,32 пункта.
ООО «Водолей и К» присваивается II класс – при 151 – 250 баллах. Кредитование второклассных ссудозаемщиков осуществляется банками в обычном порядке.
В целях совершенствования методики оценки кредитоспособности заемщика нами предлагается использование метода цветографического представления кредитоспособности заемщика (таблица 5).
Предлагаемый метод позволяет одним взглядом оценить финансовое со-стояние заемщика, увидеть отрицательные тенденции в изменениях основных показателей, динамику их развития по кварталам, оценить потребность пред-приятия во внешних источниках финансирования текущей деятельности и др., одновременно видеть его кредитную историю и характер взаимоотношений с банком. МЦП оценки кредитоспособности заемщика очень информативен при сравнительном анализе - сравнении финансового состояния данного заемщика с показателями аналогичных предприятий и конкурентов.
На основе результатов анализа кредитный инспектор должен оптимально определить: сумму кредита; тип и стоимость залога; график погашения; поря-док мониторинга; список требуемой документации; положения кредитного соглашения (условия); процентную ставку. Описанное выше определяется на основании проведенного анализа (табл. 6.).
Внедрение метода цветографического анализа позволит лучше поддержи-вать принцип возвратности кредитов, что в свою очередь будет повышать эффективность кредитной политики банка.
На этом свое выступление заканчиваю. Благодарю за внимание.
