913. Бизес - план инвестиционного проекта на примере ООО Лион
Содержание
Введение 3
Глава 1. Спецификация управления проектом 6
1.1.Сущность создания бизнес-плана 6
1.2. Структура и последовательность разработки бизнес-плана 11
Глава 2. Разработка бизнес-плана инвестиционного проекта
на примере ООО «Лион» 27
2.1. Краткий обзор (резюме) проекта 27
2.2. Инициатор проекта 30
2.3. Существо предлагаемого проекта 31
2.4. Анализ положения дел в отрасли 35
2.5. Организационный план 39
2.6. Финансовый план 42
2.7. Оценка рисков 48
Глава 3. Оценка эффективности инвестиционного проекта 49
3.1. Расчет экономической эффективности
инвестиционного проекта 49
3.2. Управление рисками 55
Заключение 61
Список использованной литературы 63
Список использованной литературы
1. Бирман Г., Шмидт С. Экономический анализ инвестиционных проектов, перевод с англ. Под ред. Белых Л.П. М: Юнити, 2005
2. Букаяков М.И. Внутрифирменное планирование. М.: Инфра-М, 2006.
3. Буров, Морошкин, Новиков. Бизнес - план методика составления. М.: ЦИПКК, 2004
4. Виленский П.Л., Лившиц В.Н., Орлова Е.П., Смоляк С.Л. Оценка эффективности инвестиционных проектов. М.: Изд. «Демо», 2004.
5. Горемыкин В.А., Бугулов Э.Р., Богомаев А.Ю. Планирование на предприятии. М.: Финансы и статистика, 2007.
6. Еленева Ю.А., Коршунова Е.Д. Разработка бизнес-плана предпринимательского проекта: Учебное пособие.-М.:МГТУ "Станкин", 2004.
7. Игнатова Л.А., Скородумова М.А. Разработка бизнес-плана инвестиционного проекта предприятия: Методические указания. М.: МГТУ «Станкин», 2004.
8. Ильин А.И. Планирование на предприятии. Учебное пособие. В 2 ч. ч.1. Стратегическое планирование. Мн.: ООО «Новое знание», 2005.
9. Ковалев В.В. Методы оценки инвестиционных проектов. М.: Финансы и статистика, 2005.
10. Ковалев В.В. Финансовый анализ: управление капиталом. Выбор инвестиций. Анализ отчетности.-2-е изд., перераб. и доп.-М.: Финансы и статистика, 2006
11. Котлер Ф. Основы маркетинга. М.:Прогресс, 2007
12. Любанова Т.П., Мясоедова Л.В., Грамотенко Т.А., Олейникова Ю.А. Бизнес-план, Учебно-практическое пособие. М.: Издательство «ПРИОР», 2006.
13. Мелкулов Я.С. Экономическая оценка эффективности инвестиций. – М.: ИКЦ «ДИС», 2007
14. Пелих А.С. Бизнес-план. М.: Ось-89, 2005
15. Попов В.М., Ляпунова С.И. Бизнес-планирование. М.: Финансы и статистика, 2005
16. Протасов В.Ф. Анализ деятельности предприятия (фирмы): производство, экономика, финансы, маркетинг. М.: Финансы и статистика, 2006.
17. Ревуцкий Л.Д. Производственная мощность, продуктивность и экономическая эффективность предприятия. М.: Перспектива, 2004.
18. Савицкая Г.В. Экономический анализ : Учеб.- 8-е изд., перераб. М.: Новое знание, 2003
19. Старик Д.Э. Как рассчитать эффективность инвестиций. М., 2006
20. Стоянова Е.С. Финансовый менеджмент: Учебно-практическое руководство. М.: Перспектива, 2003
21. Уткин Э.А. Бизнес – план. Организация и планирование предпринимательской деятельности. М.: Ассоциация авторов и издателей «Тандем». Издательство ЭКМОС, 2005.
22. Цвиркун А.Д. Как написать успешно бизнес-план. Метод расчета. М.: 2004
23. Чернова Г.В. Практика управления рисками на уровне предприятия. – СПб: Питер, 2006.
24. Шинкевич И.А. Бизнес-план в бакалаврской работе по менеджменту. Учебное пособие. – М.: МГТУ «Станкин», 2002.
25. Экономическая стратегия фирмы: Учебное пособие/ Под ред. А.П. Градова, С-Пб, 2005
26. Пособие по составлению бизнес-плана – Эрик С. Зигель, изд. Сирин, Москва, 2003 г.
27. Алексеева М.М. Планирование деятельности фирмы: Учебно-методическое пособие. –М.: Финансы и статистика, 2007.
28. Уткин Э.А., Кочетова А.И. Бизнес-план. Как развернуть собственное дело. – М.: АКАЛИС, 2004.
29. В.А. Трубицын «Успех и Бизнес –план», Ставрополь, 2004г.,
30. Стратегическое планирование / Под ред. Уткина Э.А. – М.: Ассоциация авторов и издателей «ТАНДЕМ». Издательство ЭКМОС, 2003
31. Алексеева М.М. Планирование деятельности фирмы: Учебно-методическое пособие. –М.: Финансы и статистика, 2005. – 248 с.
32. Бизнес - план (методические материалы). М.: Финансы и статистика, 2006.
33. Бизнес-план инвестиционного проекта. Практ. пособие. М.: Экспертное бюро, 2006
34. Бизнес-план. Методические материалы – 3-е изд., доп. /Под ред. Н.А. Колесниковой, А.Д. Миронова. М.: Финансы и статистика, 2005.
35. Бизнес-план: Методические материалы/ под ред. Р.Г. Маниловского. М.: Финансы и статистика, 2005.
36. Деловое планирование (Методы. Организация. Современная практика): Учеб. пособие / Под ред. В.М. Попова. – М.: Финансы и статистика, 2006. – 368 с.
37. Любанова Т.П., Мясоедова Л.В., Грамотенко Т.А., Олейникова Ю.А. Бизнес-план, Учебно-практическое пособие. – М.: «Издательство ПРИОР», 2004. – 96 с.
38. Стратегическое планирование / Под ред. Уткина Э.А. – М.: Ассоциация авторов и издателей «ТАНДЕМ». Издательство ЭКМОС, 2004. – 440 с.
39. Уткин Э.А., Кочетова А.И. Бизнес-план. Как развернуть собственное дело. – М.: АКАЛИС, 2006. – 175 с.
40. Э.А. Уткин. «Профессия - менеджер», Экономика, 2004 г., 181 стр.
41. Фатхутдинов Р.А. Производственный менеджмент. Учебник для вузов. – М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 20077. – 447 с.
42. Финансовый менеджмент: Учебник для вузов/ Г.Б. Поляк, И.А. Акодис, Т.А. Краева и др.; Под ред. Г.Б. Полякова. – М.: Финансы, ЮНИТИ, 2005. – 518 с.
43. Финансы в управлении предприятием/ Под ред. А.М. Ковалевой – М.: Финансы и статистика, 2005. – 160 с.
44. Шеремет А.Д., Сайфулин Р.С. Финансы предприятий. – М.; ИНФРА-М, 2007. – 343 с.
45. Экономика: Учебник/ Под ред. доц. А.С. Булатова. 2-е изд., перераб. и доп. – М.: Издательство БЕК, 2003. – 816 с.
46. В.А. Трубицын «Успех и Бизнес –план», Ставрополь, 2004 г., 175стр.
47. Н.Г. Любимова «Менеджмент – путь к успеху», Агропромиздат, 2003 г. 57с.
48. Устав предприятия ОО «Лион»
49. Официальные финансовые материалы ООО «Лион»
50. Ресурсы Интернет.
Доклад на тему: Бизнес - план инвестиционного проекта,
на примере ООО «Лион»
Ускорение ритма современной жизни, изменчивость окружающей среды усиливает нестабильность функционирования компаний, заставляет их проводить частые и быстрые изменения, подстраиваться под изменения внешних условий. В настоящее время значимая часть деятельности организаций является проектной.
Центральным звеном организации любого дела является планирование. Оно позволяет выбрать наиболее рациональный и эффективный способ достижения целей.
Проект - уникальная деятельность, предполагающая координированное выполнение взаимосвязанных действий для достижения определенных целей в условиях временных и ресурсных ограничений.
Цель данной работы заключается в разработке теоретических основ построения бизнес плана и применении бизнес планов в развитии деятельности организации по производству мебели.
Для достижения цели решены следующие задачи:
1. Рассмотреть построения бизнес плана
2.Определить возможность применения бизнес плана на производственном предприятии
3.Расчет экономической эффективности инвестиционного проекта.
Объектом исследования является ООО «Лион».
1. Спецификация управления проектом
Бизнес - планирование требует привлечения специалистов многих отраслей знаний, таких как маркетинговый анализ, менеджмент, инжиниринг, финансовый анализ и планирование.
Чтобы добиться стабильного успеха, необходимо четко и эффективно планировать свою деятельность, постоянно собирать и анализировать информацию о состоянии рынка и конкурентах, а также о собственных перспективах и возможностях.
Итак, назначение бизнес-плана в том, что он помогает предпринимателям решать следующие задачи:
• изучить емкость и перспективность развития будущего рынка сбыта;
• оценить затраты для производства нужной рынку продукции, соизмерить их с ценами, по которым можно будет продавать свои товары, чтобы определить потенциальную прибыльность дела;
• обнаружить всевозможные "подводные" камни, подстерегающие новое дело в первые годы его реализации;
• определить те показатели, по которым можно будет регулярно контролировать состояние дел.
Ключевыми составляющими каждого бизнес-плана являются три М - management, marketing, money. Разделы, связанные с управлением, маркетингом и финансированием проекта, обязательно присутствуют в любом бизнес-плане. Другие разделы могут меняться в зависимости от специфики деятельности фирмы и проекта.
Таким образом, резюме представляет собой краткий обзор бизнес-плана
Рис. 1. Структура бизнес плана
2. Разработка бизнес-плана инвестиционного проекта на примере ООО «Лион»
Залогом успеха деятельности любого предприятия является грамотная концепция и хорошо составленный бизнес-план, особенно, если он учитывает не только уровень зарплат и потенциальной прибыли, но и огромное количество нюансов: место, статус заведения и клиентов, количество персонала, перечень товаров или услуг, оформление интерьера и детали декора многое другое.
Иногда смена концепции – единственное решение, позволяющее предприятию остаться на плаву.
ООО "Лион" является мебельной фабрикой изготавливающей мебель для дома и офиса, комфорт и экологичность продукта – это необходимое условия для данного предприятия. На предприятии изготавливают мебель как для дачи и дома, так и для кафе и ресторана.
Производство мебели находится в Московской области, а продажа осуществляется со склада в Москве, где можно посмотреть образцы и выбрать себе подходящие изделия. Так же существует услуга: "Мебель на заказ". Это изготовление плетеной мебели на заказ по эскизам клиентов. Срок изготовления зависит от сложности заказа (приблизительно около 1 месяца).
Размещение фирмы можно объяснить следующими моментами:
1.Достаточно не высокая арендная плата, по сравнению с местами, которые находятся в близи центра города.
2. Место, где находятся производственные площади фирмы, охраняется вневедомственной охраной.
3.Удобный подъезд автотранспорта т.к. фирма постоянно требуется выгружать материал, а также осуществлять погрузку готовой продукции, поэтому удобный подъезд играет немало важную роль.
Деятельность мебельной фабрики предполагает взаимодействие с целым рядом других производств и предприятий. На ее готовый бизнес-план ориентируются смежники и другие партнеры по мебельному бизнесу. Бизнес-план мебельной фабрики обычно основывается на использовании деревянного сырья, в данной ситуации мебель будет изготовлена из другого материала (плетеная мебель).
Инициаторы проекта – в качестве инвесторов выступают 4 учредителя предприятия – физические лица, граждане РФ, имеющие опыт работы в данной отрасли.
Предприятие создается для предоставления населению города и любителям отдыха качественных услуг по изготовлению плетеной мебели и продажи сопутствующих товаров, а также услуг по реставрации старой плетеной мебели. Производственное оборудование размещено на арендуемых площадях. Имеются обустроенные склады для исходных материалов и для запаса готовой продукции
Суть проекта:
• цель проекта: Сумма инвестиций в проект составляет 600 000 рублей. Привлечение коммерческих кредитов для реализации проекта не предусмотрено. Указанная сумма покрывает потребность проекта, как в инвестиционных ресурсах, так и в оборотном капитале.
• тип проекта: реконструкция мебельного производства;
• способ достижения цели: расширение действующего производства, разработка и выпуск новой конкурентоспособной продукции, освоение новой технологии производства (инновации), выход на новые рынки сбыта.
Сроки и этапы реализации проекта, в том числе выполненные работы по проекту - расчетный годовой объем реализации продукции и услуг составляет более 4 млн. руб. Чистый приведенный доход (NPV) составил 2 150 000 рублей, дисконтированный срок окупаемости проекта – 2 года.
Реализация проекта предполагает создание 20 новых рабочих мест.
Инвестиционный замысел - закупить в счет дополнительных инвестиций основное технологическое оборудование для организации нового производственного цеха по изготовлению плетеной мебели.
Результаты реализации инвестиционного проекта. При полной загрузке производственных мощностей нового цеха объем оборота составит – 1 000 тыс. руб. в квартал; издержки предприятия на основные материалы - 350,0 тыс. руб. в квартал; накопленная чистая прибыль в первый квартал - 288,0 тыс. руб.; рентабельность - 32,6%.
Так как цель проекта – реконструкция, то использование имеющейся базы будет являться необходимостью.
Описание продукта - Плетеная мебель из лозы это изысканность, комфорт и долговечность. Особо стоит отметить экологичность плетеной мебели, так как изготавливается она только из натуральных материалов. Основное сырье в лозоплетении - одно-двулетние побеги кустарниковых ив. Из более, чем ста видов этих растений, встречающихся у нас в стране, при изготовлении плетеной мебели применяют только десять-пятнадцать. Элитная плетеная мебель, как правило, изготавливается из лавролистной, миндальной и конопляной ивы.
Мебель из лозы различного вида и назначения получила широкое распространение.
По сравнению с другими видами мебели она легче и удобнее, отличается прочностью и изяществом форм.
В России имеется достаточный сырьевой ресурс на изготовление плетеной мебели. Имея хорошие дизайнерские разработки, изучив спрос на рынке, можно заняться производством мебели на достаточно высоком уровне.
Объем российского легального рынка мебели в 2006 г. составил примерно 3,5 млрд. долл. США. С учетом показателей теневого сектора в конце 2006 г. – начале 2007 г. эти цифры можно было бы смело поменять на 4,1–4,6 млрд. долл. США.
Основной проблемой для мебельной промышленности России назывался приход дешевой импортной мебели на российский рынок, с которой отечественная продукция не в силах конкурировать ни по стоимости, ни по качеству.
ООО «Лион» - единственное предприятие в своем регионе, изготавливающее плетеную мебель. Это некоторым образом способствует развитию деятельности, внедрение новых идей. В случае спроса мебели в своем регионе, предприятие может активно распространять ее в любую точку страны и ближнего зарубежья.
Потенциальными потребителями продукции являются любители качества и естественности. Плетеная мебель - это достаточно дорогое удовольствие, в повседневной деловой жизни она в принципе не понадобиться. А для качественного отдыха, жизни за городом – эта мебель придает интерьеру спокойствие.
Таблица 1 Основные потребители продукции
Противодействие конкурентам из других регионов, поставляющим в Центральный регион родственную продукцию, ООО «Лион» осуществляет методом "ценовой дискриминации", установив розничные цены на свою продукцию ниже, чем у конкурентов.
Значимой для инвестиционного замысла и коммерческой стратегии предприятия является деятельность на местном рынке Московской фирмы "ОЛИМАР", фирмы "МИР РАТТАНА" и фирмы "БАЛИ". Сравнительный анализ цен на продукцию конкурентов приведен в таблице 2.
ООО «Лион» же использует в основном сырье отечественного производства, что дает возможность экономии (меньше расходов на транспортировку сырья).
Таблица 3 Цены на продукции ООО «Лион»
Методы стимулирования сбыта:
• Оптовые скидки до 10 %;
• проектирование дизайна интерьера;
• доставка, сборка мебели;
• предоставление гарантий (1-2 года).
Таблица 4 Относительные даты внедрения проекта
Предпроизводственная стадия к настоящему времени практически осуществлена за счет собственных средств фирмы. Принятый проект освоения полной мощности состоит из четырех производственных этапов по одному кварталу в каждом.
В соответствии с выбранной стратегией производства и сбыта продукции коммерческий план цеха на первый год выглядит следующим образом (табл. 5).
Таким образом, расчетная рентабельность оборота составляет около 1,2 (120%) и позволяет фирме иметь большой запас платежеспособности в случае непредвиденных изменений условий рынка сбыта готовой продукции.
Планируется, что выручка предприятия за период 2008 года составит 6 958 тыс. руб., текущие затраты – 447 ,1 тыс. руб., в том числе амортизационные отчисления - 100 тыс. руб. Тогда балансовая прибыль предприятия – 3 000 тыс. руб., налог на прибыль (по ставке 35%) – 105 000 руб., а на счету предприятия остается 2 895 тыс. руб.. чистой прибыли и 100 тыс. руб. амортизационных отчислений. Применяя ускоренную амортизацию, предприятие может получить больший финансовый результат за счет цивилизованной экономии на налоговых выплатах в первые годы создания, сместив выплату налогов на будущее.
Существенной составляющей инвестиционных затрат, а следовательно, и оттоков денежных средств, являются выплаты, связанные с созданием и увеличением материальных запасов, связыванием денежных средств в незавершенном производстве, готовой продукции на складе, в отгруженных товарах и расчетах.
Таблица 6 Расчет оборотного капитала
Какие риски могут коснуться ООО «Лион» в процессе реконструкции производства?
- Объем продаж может снизиться в связи с падением спроса на продукцию;
- упадут рыночные цены на продукты проекта;
- возрастут цены на сырье, в связи с общим подорожанием в стране.
3. Оценка эффективности инвестиционного проекта
Для характеристики эффективности использования материальных ресурсов применяется система обобщающих и частных показателей. Исходные данные для анализа влияния изменения материальных ресурсов на объем продукции и фондоотдачу представлены в следующей таблице:
Таблица 7 Планируемые показатели использования материальных ресурсов
Уменьшение значения показателя материалоотдачи в 2008 году по сравнению с 2009 годом на 22,2% говорит о снижении эффективности использования материальных ресурсов предприятия. И наблюдается рост на 1,3% доли материальных затрат в себестоимости продукции.
Незначительное повышение величин энергоемкости 47,06% и топливоемкости 12,12% связано с ростом тарифов на электроэнергию и цен на топливо.
Основным источником увеличения национального дохода страны является рост производительности труда и выработки рабочих.
Таблица 8 Прогнозируемое движение рабочей силы на ООО «Лион»
Прогнозируя использования трудовых ресурсов можно сказать, что на предприятии будут создаваться рабочие места, но и одновременно сокращаться численность рабочих за счет полной автоматизации и механизации производства. В период с 2008-2009 гг. значительно возрастет коэффициент текучести кадров (с 0,06 до 0,27), это в основном за счет увеличение на 111,8% численности работников уволившихся по собственному желанию.
Таблица 9 Производительности труда ООО «Лион»
По данным таблицы видно, что производительность труда в стоимостном выражении в сравнении с 2009 году значительно возрастет на 80,41% несмотря на большое увеличение численности рабочих, это связано с ростом объемов производства и с улучшением качества работы рабочих.
Себестоимость производимой продукции на ООО «Лион» в 2009 году возрастет на 81,56 %. По всем элементам калькуляции наблюдается увеличение затрат. Это связано с значительным увеличением объемов производства продукции.
Таблица 10 Структура себестоимости продукции ООО «Лион»
Таблица 11 Прогноз продаж готовой продукции в год, тыс.руб.
Прогноз продаж готовой продукции показывает, что сумма поступлений в год составит не менее 9 372 500 рублей (расчет велся на основании минимального спроса на продукции ООО «Лион»).
Элементы затрат в структуре себестоимости продукции рассчитаны по стандартным нормативным требованиям и в расчете на месячную производственную программу предприятия выглядят следующим образом (табл. 12).
Расчет сделан из условия полного освоения производственной мощности предприятия.
Спрогнозировав финансовые результаты предприятия, можно сделать вывод, что за 2008-2009 период произойдет увеличение размера чистой прибыли в среднем на 21 757 руб. Увеличение прибыли от продаж будет вызвано уменьшением коммерческих и управленческих расходов.
Важной частью маркетинговых мероприятий является реклама.
Помимо рекламы большую роль играет поддерживание благоприятных отношений с общественностью – это освещение деятельности компании и ее услуг в прессе и создание условий благоприятных отзывов об услугах компании в газете, на телевидении.
Реклама по телевидению фирме подходит, так как в телевизионной рекламе достаточная избирательность аудитории.
Таблица 13 Бюджет на рекламу плетеной мебели
Наиболее эффективной для данного товара рекламой будет являться реклама, напечатанная в местной газете. Эта реклама относительно недорога.
Фирма будет распространять предлагаемый товар по каналу прямого маркетинга, так как производимая ООО «Лион» плетеная мебель делается в небольших партиях.
Таблица 14 Итоговая таблица маркетинговых издержек
Таким образом, предложенный бизнес-план проекта по производству плетеной мебели из отечественного сырья содержит основные аспекты планирования производственной и коммерческой деятельности фирмы ООО «Лион». С его помощью можно определить способы решения финансово-хозяйственных задач предприятия на перспективу.
