518. Совершенствование форм и видов кредита в кредитной системе страны (на примере ОАО Инвестсбербанк)
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ 3
ГЛАВА 1. СУЩНОСТЬ, РОЛЬ И ФУНКЦИИ КРЕДИТА В РЫНОЧНОЙ ЭКОНОМИКЕ
1.1 Основные подходы к определению сущности кредита и классификации его видов………………………………………………………...6
1.2 Законодательное регулирование операций по кредитованию в коммерческом банке 8
1.3 Формы и виды кредита, используемые российскими банками в России 11
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ ОРГАНИЗАЦИИ И ПРОВЕДЕНИЯ КРЕДИТНЫХ ОПЕРАЦИЙ В КОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕ
2.1 Краткая экономическая характеристика Инвестсбербанк (ОАО)………..25
2.2 Анализ кредитных операций 39
2.3 Эффективность кредитного портфеля 70
ГЛАВА 3. ПРОБЛЕМЫ И ПЕРСПЕКТИВЫ РАЗВИТИЯ КРЕДИТОВАНИЯ
3.1 Проблемы развития кредитного рынка в РФ. Факторы, определяющие кредитную политику 79
3.2 Проблемы невозвратности кредитов 82
3.3 Перспективы развития кредитных операций «Инвестсбербанк» (ОАО) 89
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 102
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 105
ПРИЛОЖЕНИЯ
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
1. Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть первая: федеральный закон Российской Федерации от 30 нояб. 1994 г. № 51-ФЗ (в ред. от 03.01.2006 № 6-ФЗ) // Собрание законодательства Российской Федерации. – 1994. – № 32. – Ст. 3301; Российская газета. – 2006. – 11 янв. – С. 11.
2. Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть вторая: федеральный закон Российской Федерации от 26 января 1996 г. № 14-ФЗ // Собрание законодательства Российской Федерации. – 1996. – № 5. – Ст. 410; Российская газета. – 1996. – 4 фев. – С. 23 - 25.
3. Налоговый кодекс Российской Федерации. Часть первая: федеральный закон Российской Федерации от 31 июля 1998 г. № 146-ФЗ // Собрание законодательства Российской Федерации. – 1998. – № 31. – Ст. 3824; Российская газета. – 1998. – 6 авг. – С. 148 – 149.
4. Налоговый кодекс Российской Федерации. Часть вторая: федеральный закон Российской Федерации от 5 августа 200 г. № 117 – ФЗ (в ред. от 30.12.2006 № 268 – ФЗ) // Собрание законодательства Российской Федерации. – 2007. – № 1. – Ст. 31; Российская газета. – 2006. – 31 дек. – С. 297.
5. О банках и банковской деятельности: федеральный закон Российской Федерации от 19 июня 2001г. № 82-ФЗ // Собрание законодательства Российской Федерации. – 2001. № 48. – Ст. 3469
6. О кредитных историях: федеральный закон Российской Федерации от 30 декабря 2004 г. № 218 – ФЗ (в ред. от 21.06.2005) // Финансовая газета. – 2004. - № 48. – С. 21 – 27; Финансовая газета. – 2005. - № 32. – С. 33 – 39.
7. Об ипотеке (залоге недвижимости): федеральный закон от 16 июля 1998 г. N 102-ФЗ (в ред. от 18.12.2006) // Российская газета, 2006. - № 29. – С. 13 – 19.
8. Об утверждении Порядка передачи кредитных историй на хранение в Центральный каталог кредитных историй: приказ Федеральной службы по финансовым рынкам от 23 ноября 2006 г. № 06-133/пз-н.
9. О совершенствовании форм и условий оказания государственной поддержки граждан в строительстве и приобретении жилья: указ Президента Чувашской Республики от 4 октября 1999 г. N 70 (с последними изм. и доп. по состоянию на 21.12.2006 г.) // Вестник Чувашского законодательства, 1999. - № 11 - 12. – С. 31 – 39; Вестник Чувашского законодательства, 2006. - № 12. – С. 14 – 18.
10. О мерах по развитию системы ипотечного жилищного кредитования в Российской Федерации: постановление Правительства РФ от 11 января 2000 г. N 28 (по сост. на 01.01.2007 г.) // Собрание законодательства РФ от 17 января 2000г. - № 3. - ст. 278.
11. О внесении изменений в Инструкцию Банка России от 25 августа 2003 года № 105-И: указание ЦБР от 27 октября 2006 г. № 1737-У «О порядке проведения проверок кредитных организаций (их филиалов) уполномоченными представителями Центрального банка Российской Федерации» // Собрание законодательства РФ от 24 ноября 2006 г. - № 23. - С. 14 – 19.
12. Барышникова Н.П. Налоги России в нормативных документах / Н.П. Барышников.- М., ЮНИТИ, 2007.-310с.
13. Банковское дело/ О.И. Лаврушин [и др.]; под ред. О.И. Лаврушина. – М., Банк. и биржевой науч.-консультац. центр, 2006. – 428 с.
14. Банковское дело: Учебное пособие /Д.Г. Черник [и др.]; под ред. Д.Г. Черника – 4-ое изд. – М.: Финансы и статистика, 2007.- 554 с.
15. Кредитование в современной банковской практике. Учебное пособие / А.Д. Голубович/ под ред. А.Д. Голубовича. – М.: Менатеп-Информ, 2007. – 658 с.
16. Голубев С.Г., Галочкин В.В. Кредитные операции коммерческого банка. Учебное пособие. – Мн.: Алгоритм, 2006. – 262 с.
17. Гончаренко Л.И. Анализ коммерческих банков.- М.: Финансы и статистика. 2006.- 210 с.
18. Горский И. В. Кредиты в реальный сектор экономики // Финансы. — 2006. — № 1. — С. 22 — 26.
19. Деньги. Кредит. Банки: Учебник / под ред. Истомина И.В. – М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2005. – 623 с.
20. Дадалко В.А., Дадалко А.В. Финансы и кредит: Курс лекций. – Мн.: Армита-Миркетинг, Менеджмент, 2005. – 287 с.
21. Деньги, кредит, банки: Учебник. / Под общ.ред. Г.И. Кравцова – Мн.: Мисанта, 2006. – 434 с.
22. Жуков Е.Ф. Банки и банковские операции. М., «Банки и биржи». Издательское объединение ЮНИТИ”, 2006.- 512 с.
23. Жоромская Н. И. О банковской банковских рисках в РФ // Налоговый вестник. — 2005. — № 10. — С. 94 — 115.
24. Иванов В.В. Анализ надежности банка. Практ.пос. – М.: Русская деловая лит.-ра, 2006. – 320 с.
25. Информационный бюллетень Сберегательного Банка России за 2006 г. // Финансы. — 2007. — № 1. —С. 5. — 59.
26. Кирисюк Г.М. Бухгалтерские котировки в коммерческом банке. М., «СТОЛЕТИЕ», 2005.- 118 с.
27. Кушлин В.И., Волгин Н.А. Государственное регулирование рыночной экономики. – М.: ОАО «НПО «Экономика», 2006.- 278 с.
28. Караваева И. В. Банковское дело.- М.: Юристъ, 2007. - 421с.
29. Князев В.Т. Совершенствование банковской системы и подготовка кадров для банковской службы. // Налоги. — 2006. — № 2. С. 28-33.
30. Колосова А. Ф. О развитии кредитных операций банка // Экономика строительства. — 2006. — № 7. — С. 2 — 15.
31. Колчин С. П. Проблемные вопросы практики кредитования физических лиц// Финансы. — 2007. — № 4. — С. 27 — 29.
32. Красницкий В. А. О кредитных бюро // Финансы. — 2007. — № 1. — С. 99 — 102.
33. Липатова И. В. Анализ доходности кредитного продукта // Финансы. – 2007. – № 12. – С. 25-29.
34. Лыкова Л. Н. Банки в России.- М.: ВЕК, 2006.- 210 с.
35. Миляков. Н.В. Банковское дело: Курс лекций. — М.: ИНФРА — М, 2006. — 347с.
36. Нестерова Т.Н. Банковские операции. Учебное пособие. – М.: Инфра-М., 2005. – 394 с.
37. Основы банковского дела: Учебное пособие / Под ред. Ю.М. Ясинского. – Мн.: Тесей, 2007. – 446с.
38. Попова Г.С. Анализ финансового состояния коммерческого банка. – М.: Финансы и статистика, 2006. – 271 с.
39. Пушкарева В. М. История финансовой мысли. М.: Финансы и статистика, – 2006. – 312 с.
40. Ривуар Ж. Техника банковского дела. – М., 2007.- 289 с.
41. Сажина М. А. Банковскую систему России необходимо совершенствовать. // Финансы. – 2006. — № 7. – С. 10-13.
42. Сарбащева С. М. Нужны кардинальные перемены. // Финансы. – 2006. — № 10. – С. 46-49.
43. Сершенко Ю. Б. Проблемы деятельности кредитных бюро // Главбух. – 2006. – № 2. – С. 27-31.
44. Силин А. Проблемы оценки кредитоспособности заемщика. // Экономист. — 2007. — № 10. — С. 23 — 27.
45. Совершенствование законодательной базы. // Вопросы экономики. – 2006. — № 3. – С. 51-59.
46. Сидельникова Л.М., Сидорова С. Проблемы налогообложения коммерческих банков. Банковский аудит. – М.: 2005. – № 4.- С. 61.
47. Сведения о банках и фирмах иностранных банков, зарегистрированных на территории Россйской Федерации на 01.01.2007 // Банковский вестник. – 2007. - №2. – С. 18-19.
48. Севрук В.Г. Банковские риски. – М.: Дело, 2005. – 470 с.
49. Создание и организация деятельности коммерческого банка. Под ред. С.И. Кумок. – М.: Вече; Московское финансовое объединение, 2006. – 319 с.
50. Тарасов В.И. Деньги, кредит, банки: (Курс лекций). – Мн.: Мисанта, 2006. – 342 с.
51. Тартышный С.А. Зарубежный опыт кредитования. Финансы. – М.: 2006. – № 7. – С. 12.
52. Триф А.А. Инвестиционная и кредитная деятельность коммерческих банков. – М.: Экономика, 2006. – 222 с.
53. Усоскин В.М. Современный коммерческий банк: управление и операции. – М.: Все для Вас, 2007. – 420 с.
54. Финансы. Денежное обращение. Кредит.: Учебник для вузов. / Под ред. проф. Л.А. Дробозиной. – М.: ЮНИТИ, 2006. - 479 с.
55. Черкасов В.Е. Финансовый анализ в коммерческом банке. – М.: Инфра-М., 2005. – 272 с.
56. Човушан Э.О., Сидоров М.А. Управление риском и устойчивое развитие. Учеб. пос. – М.: РЭА, 2006. – 526 с.
57. Черник Д.Г. Основы банковской системы: Учебное пособие – М.: Финансы, ЮНИТИ, 2005. - 544 c.
58. Официальный сайт Сберегательного Банка России http://www. sbrf.ru.
Доклад
Уважаемые председатель и члены государственной аттестационной комиссии, Вашему вниманию предлагается выпускная квалификационная работа на тему: Совершенствование форм и видов кредита в кредитной
системе страны, выполненная на материалах ОАО «Инвестсбербанк».
Актуальность темы работы обусловлена возрастающей ролью кредита в увеличении спроса и в развитии экономики страны в целом.
Целью работы явилось исследование и выработка направлений совершенствования кредитных операций коммерческого банка. Достижение поставленной цели определило постановку следующих задач:
изучить нормативные акты и специальную литературу по данной проблематике;
рассмотреть основы организации банковской деятельности;
провести анализ зарубежного и российского опыта кредитных операций коммерческого банка;
предложить пути совершенствования кредитных операций коммерческих банков.
Предметом исследования выступает система экономических отношений, возникающих в процессе банковского кредитования.
В процессе исследования были проанализированы и систематизированы имеющиеся литературные и практические данные, относящиеся к кредитной деятельности коммерческих банков. Результатом исследования явились следующие итоги:
Кредитование - это одна из доходных операций банка, поскольку тесно связана с экономическим развитием отраслей и благосостоянием населения. Однако с такими операциями связан риск не возврата ссуды, которому в той или иной мере подвержены банки в процессе кредитования. Кредитная деятельность банка является одним из основополагающих критериев, который отличает его от небанковских учреждений. В отечественной практике именно с кредитованием связана значительная часть прибыли банка.
Сберегательный банк Российской Федерации является одним из ведущих банков банковской системы России, поэтому анализ кредитных операций банка и их развитие являются примером для других коммерческих банков.
Показатели табл. 2, свидетельствуют о том, что кредитный портфель банка по ссудам, выданным юридическим лицам, за 2006 г. увеличился на 5006 тыс. руб. или 5,7% и достиг 47 459 тыс. руб. Наибольший удельный вес в структуре кредитов для юридических лиц, предоставленных ОАО «Инвестсбербанк» занимают кредиты малому и среднему бизнесу – 68,2% на 1.01.2007 г., за 2006 г. их удельный вес увеличился на 17,2 % и 18398,9 тыс. руб. или 41,4 % в суммовом выражении.
Негативным фактором является снижение кредитов, выданных руководителям предприятий малого и среднего бизнеса и индивидуальным предпринимателям на 2,0 % или 191,4 тыс. руб., а также снижение выданных овердрафтов на 38,8 % или 13201,5 тыс. руб. Данное снижение было вызвано активной политикой банка в области предоставления кредитов малому и среднему бизнесу. Высокие темпы роста кредитного портфеля в 2006 г. были характерны для предприятий: химической промышленности (рост 43,9 %, объем задолженности 4514,2 тыс. руб.); текстильной промышленности (рост 53,1 %, объем ссудной задолженности 8936,3 тыс. руб.); машиностроение (рост 40,7 %, объем ссудной задолженности 13726,9 тыс. руб.); пищевая промышленность (рост 35,4 %, объем ссудной задолженности 12621,4 тыс. руб.); электроэнергетика (рост 35,1 %, объем ссудной задолженности 2118,9 тыс. руб.); сельское хозяйство (рост 15,7 %, объем ссудной задолженности 14924,6 тыс. руб.). Отрицательная динамика ссудной задолженности наблюдается по кредитам, выданным на строительство (75,2 %); торговля и общественное питание (9,8 %); сфера услуг (14,0 %).
По результатам оценки эффективности потребительского кредитования в ОАО «Инвестсбербанк» были сделаны следующие выводы:
3) показатели табл. 4 раздаточного материала свидетельствуют о том, что основная масса кредитных ресурсов банка была направлена на выдачу ипотечных кредитов – 68,5 % и 68,8 %, на выдачу автокредитов было направлено 23,7 % и 22,3 % за 2005 и 2006 гг. соответственно. Несмотря на то, что наибольший темп роста за 2006 г. наблюдается по образовательным кредитам, все же их удельный вес в общей структуре кредитов для физических лиц очень мал – 0,2 %. За 2006 г. произошел рост объемов ипотечного кредитования почти на 25 % по сравнению с 2006 г. При этом, за 2006 г. произошло увеличение объема выданных кредитов по программе «Молодая семья» на 0,7 %, по программе кредитования «Ипотечный +» произошло снижение объемов кредитования на 11,4 %; по программе «Кредит на недвижимость» произошел рост объемов кредитования в 2,6 раза.
За 2006 год объем выданных автокредитов увеличился на 32,0 %. Достигнутые высокие результаты по развитию этого направления кредитования частных клиентов были обеспечены за счет изменения системы кредитных продуктов: увеличение отделений Банка, занимающихся кредитованием физических лиц, проведение презентаций кредитных продуктов, совершенствование процедур оформления кредитов, сокращение сроков рассмотрения заявок заемщиков на выдачу кредитов;
4) как видно из представленной в раздаточном материале таблицы 5, за 2006 г. ссудная задолженность банка по потребительским кредитам увеличилась на 94,0 %, в структуре ссудной задолженности банка 2,7 % и 4,5 % наблюдается доля просроченной задолженности. Такой незначительный процент просроченной задолженности является свидетельством грамотной организации банком кредитной политики, однако, увеличение показателя на почти на 2,0 % свидетельствует об ухудшении расчетов с заемщиками.
5) в работе также была проанализирована структура выданных кредитов, обеспеченных залогом, поручительством или гарантией (табл. 6). Таким образом, выданные банком кредиты обеспечены на 94,6 % и 99,8 % за 2005 – 2006 гг. соответственно. Причем положительным фактором является рост процента кредитов, обеспеченных поручительством или залогом, что свидетельствует о том, что в случае проблем с выплатами по кредитам, банк сможет обеспечить возврат 99,8 % ссудных финансовых средств.
6) в табл. 7 раздаточного материала представлены потребительские кредитные вложения по группам риска банка на начало 2007 г. Одним из факторов, свидетельствующих о качественном кредитном портфеле отделения, является преобладание в структуре портфеля кредитов 1 и 2 группы кредитного риска, самых высоких по уровню надежности. Из произведенного выше расчета, банк обязан сформировать резервный фонд в размере не менее 48140 тыс. руб. По данным отчетности банка сумма резерва под кредиты по состоянию на 01.01.2006 г. составила 49000 тыс. руб.
Изучив виды и условия предоставления кредитов юридическим физическим лицам в ОАО «Инвестсбербанк» можно сделать вывод, о том, что банк успешно функционирует на рынке кредитования, все показатели свидетельствуют о росте предоставленных банком кредитных услуг, что является залогом того, что потребитель при выборе банка отдают предпочтение исследуемого банка. Негативным в политике потребительского кредитования банка является низкий удельный вес кредитов, выданных на образование, что свидетельствует о том, что данный вид кредита является непривлекательным для потребителя, также негативным моментом явилось снижение объемов ипотечного кредитования, что обусловлено высокой процентной ставкой и жесткими условиями кредитования по данному виду кредита.
Для дальнейшего развития кредитных услуг банка в дипломной работе было предложено:
1. для увеличения объемов кредитования юридических лиц - развивать лизинговую схему кредитования юридических лиц, т.е. среднесрочный кредит до 2 лет с графиком поэтапного погашения задолженности.
В целом, преимущества для банка развития данных услуг можно представить следующим образом:
- упрочнение деловых отношений с клиентами банка, за счет предоставления лизинговых услуг на уровне международных стандартов;
- увеличение оборотов и остатков по счетам клиентов;
- увеличение и развитие клиентской базы за счет предоставления дополнительных уникальных финансовых услуг.
При внедрении проектных решений экономический эффект в виде ссудного дохода банка составит 14 250 тыс. руб., при этом увеличится рыночная ниша банка на рынке кредитования и финансирования юридических лиц, а также применение лизинговых операций позволит банку существенно снизить кредитные риски и повысить свою конкурентоспособность.
2. В целях дальнейшего развития потребительского кредитования ОАО «Инвестсбербанк» предлагается:
1) для повышения эффективности потребительского кредитования и привлечения большего числа заемщиков – физических лиц банку следует развивать образовательный кредит, для этого предлагается ввести следующие дополнительные условия. Во-первых, увеличить сроки кредитования до 10 лет и снизить годовой процент по кредиту до 12 – 13,5 %. При этом сумма кредитных договоров с учетом проектных предложений увеличится на 44,6 %, что будет обусловлено привлекательностью данного кредита для заемщика при снижении процентной ставки по кредиту, также увеличится сумма предоставленного кредита с 1120 тыс. руб. до 6480 тыс. руб., что вызвано увеличением срока кредитования. Доходность банка за 2007 г. по данному виду кредиту увеличится с 159 тыс. руб. до 827 тыс. руб., т.е. в 5,2 раза, кредитный риск составит 1,5 %, при этом чистый доход банка составит 814,6 тыс. руб.;
2) также ОАО «Инвестсбербанк» предлагается предоставлять такую услугу физическим лицам, как выдача кредитов с зачислением на пластиковые карты. Аналитические расчеты показали, что доходность банка по данным операциям составит 1710 тыс. руб. в год, а также позволит увеличить рыночную нишу банка на рынке потребительского кредитования;
3) с целью повышения доступности ипотечных кредитов для различных категорий банка следует ввести дифференцированную ставку по ипотечным кредитам в зависимости от суммы первоначального взноса и сроков кредитования, то есть в зависимости от оценки кредитного риска. Эти нововведения позволят снизить платежи заемщика по ипотечному кредиту, существенно расширить круг граждан, которые смогут улучшить жилищные условия с помощью ипотеки, и таким образом, в целом повысить доступность ипотечных кредитов для широких слоев населения, а, следовательно, и увеличить число клиентов ипотечного кредитования банка.
Также основной проблемой получения ипотечного кредита для потребителя является привлечение поручителей - физических лиц, а это является основным требованием банка. Поэтому банку можно порекомендовать выдавать ипотечные кредиты под поручительство юридических лиц, чьи счета открыты в отделениях ОАО «Инвестсбербанк»». По такому виду поручительства риск банка значительно снижается, так как банк лично контролирует счета юридических лиц, обслуживающихся в отделениях.
В целом, при внедрении банком предложенных направлений развития кредитных операций, процентная прибыль банка от реализации данных видов кредитов увеличится в 2,5 раза или 12663 тыс. руб., в т.ч.: по образовательному кредиту – на 5338 тыс. руб. или 5,8 раз; по ипотечному кредитованию – на 5615 тыс. руб. или 78,8 %; процентная прибыль при внедрении нового вида потребительского кредитования (овердрафтного кредита под поручительство юридических лиц) составит 1710 тыс. руб.
Доклад окончен, спасибо за внимание.
