290. Анализ финансовой устойчивости коммерческого банка «Московский капитал»Содержание
ВВЕДЕНИЕ 3
ГЛАВА 1. Теоретические основы финансовой устойчивости коммерческого банка 3
1.1. Финансы коммерческого банка как объект финансового анализа 3
1.2. Показатели финансовой устойчивости коммерческого банка 5
1.3. Информационная база и методики оценки финансовой устойчивости 12
ГЛАВА 2. Оценка финансовой устойчивости коммерческого банка «Московский капитал» 27
2.1. Краткая экономическая характеристика КБ «Московский капитал» 27
2.2. Анализ основных финансово-экономических показателей КБ «Московский капитал» 36
2.3. Оценка финансовой устойчивости КБ «Московский капитал» 48
ГЛАВА 3. Направления улучшения финансовой устойчивости коммерческого банка 60
3.1. Предложения по развитию и повышению эффективности финансовой устойчивости коммерческого банка 61
3.2. Экономическая оценка предложений по повышению эффективности финансовой устойчивости коммерческого банка 61
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 76
Список литературы 81
ВВЕДЕНИЕ
Организация кредитно-финансового обслуживания предприятий, организаций и населения, в функционирование кредитной системы играет исключительно важную роль в развитии хозяйственных структур. От эффективности и бесперебойности функционирования кредитно-финансового механизма зависят не только своевременное получение средств отдельными хозяйственными единицам, но и темпы экономического развития страны в целом. В месте с тем, эволюция кредитной системы и кредитного дела в полной мере определяется экономической ситуацией в стране, господствующими формами и механизмом хозяйствования. Каждому этапу историко-экономического развития народного хозяйства соответствуют свой тип организации кредитного дела, своя структура кредитной системы, отвечающие соответствующим потребностям в кредитно-финансовом обслуживании всех звеньев экономики.
В рыночной экономике деньги должны находится в непрерывном обороте, т. е. постоянно обращаться. Временно свободные денежные средства должны незамедлительно поступать на рынок ссудных капиталов, аккумулироваться в кредитно-финансовых институтах, а затем эффективно пускаться в дело, размещаться в тех отраслях экономики, где есть потребность в дополнительных капиталовложениях. Огромную роль в процессе кредитования играют коммерческие банки.
Костяк кредитной системы любой страны с рыночной экономикой составляют коммерческие банки. Они концентрируют основную часть ее кредитных ресурсов. Их деятельность всеобъемлюща. По объему контролируемых ресурсов и разнообразию операций им нет равных в кредитной сфере. Сегодня коммерческие банки способны предложить клиенту до 200 видов разнообразных банковских продуктов и услуг. Кредитование, т. е. размещение аккумулированных банками временно свободных денежных средств населения является наиболее значимым показателем в деятельности банков. Кредитные операции являются одним из основных источников дохода коммерческих банков. Поэтому процедура
кредитования клиентов является одной из главных в деятельности коммерческих банков.
Привлечение предприятиями кредитов на развитие производства приводит
(при приемлемых процентах и умелом использовании финансового рычага) к
повышению рентабельности собственных средств, а для акционерных обществ -
также к увеличению прибыли в расчете на акцию и, следовательно, к возможному
увеличению дивидендов, росту курса акций. В развитых странах мира доли
банковских кредитов, выдаваемых предприятиям для формирования оборотных
средств и финансирования капитальных вложений, составляют соответственно 60 -
100 % и 4-7 % к ВВП, тогда как в нашей стране эти доли составляют всего около
10%и1%. i
Причины слабого кредитования реального сектора экономики следует рассматривать в двух плоскостях: со стороны предприятий - потенциальных заемщиков и со стороны банков кредиторов. В условиях тяжелого финансового состояния многих предприятий банковский кредит для них оказывается недоступным. Тем не менее, предприятия зачастую нуждаются в заемных средствах с тем, чтобы вложить их в пополнение оборотных средств для увеличения объемов производства и реализации продукции, а, следовательно, и увеличения прибыли от хозяйственной деятельности. В интересах же банка - не выдавать ссуды предприятиям с неустойчивым финансовым положением.
С этой целью кредитным работником банка проводится тщательный анализ финансового состояния предприятия, а именно рассчитываются показатели, характеризующие финансовое состояние предприятия и проводится качественный анализ предприятия, то есть выявляются риски, способные негативно отразиться на платежеспособности предприятия. В ходе анализа определяются возможности предприятия в полной мере и своевременно рассчитаться по своим обязательствам. Исходя из рассчитанных показателей становится ясно, на какую сумму кредитных ресурсов предприятие может рассчитывать и в какой срок сможет погасить полученную ссуду.
Актуальность данной проблемы определила тему моего диплома «Анализ определения кредитоспособности заемщика и оценка рисков коммерческим банком» на примере КБ «Московский капитал» (ООО). Цель диплома в разработке конкретных методик по оценке кредитоспособности заемщика (на примере отдельно взятого предприятия).
Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:
- дать организационно-экономическую характеристику КБ «Московский капитал»;
- охарактеризовать состояние ресурсов банка, источники их формирования и направления использования;
- рассмотреть тенденцию изменения финансового состояния банка, что
является дополнительной важной информацией;
- рассмотреть основные теоретические и методологические подходы к оценке кредитоспособности заемщика российскими и зарубежными банками;
- рассмотреть методологию оценки кредитоспособности заемщика на примере конкретного предприятия;
- разработать основные пути минимизации кредитного риска.
В дипломном проекте проведен анализ финансового состояния КБ «Московский капитал» за 2004 - 2006 гг.
Источниками информации для написания темы дипломного проекта являются специальная научная и учебная литература, периодические издания, законодательные и нормативные акты.
Список литературы
1. Конституция Российской Федерации.- М.: Мартин, 2005.- 48 с.
2. Налоговый кодекс Российской Федерации (части 1 и 2 ) Официальный текст.- М..: ЭЛИТ, 2006.- 376 с.
3. Федеральный закон от 02.12.01г. № 35-1 9 (ред. от 02.11.2006) “О банках и банковской деятельности”.
4. Инструкция ЦБ РФ от 16.01.2006 № 110-4 (ред. от 13.08.2006г.) « Об обязательных нормативах банков».
5. «Положение об обязательных резервах предприятий (организаций)» (утв. ЦБ РФ 28.03.2006 № 255-П) ред. от 13.10.2006 г. зарег. в Минюсте РФ 23.04.2006
№ 5769.
6. Указания ЦБ РФ № 137-У от 16.01.2006 «Об оценке финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной в системе страхования вклада»
7. Письмо ЦБ России от 27 июля 2006 г. № 139 – Т “ О рекомендациях по анализу ликвидности кредитных организаций”
8. Анализ экономической деятельности клиентов банка: учебное пособие / Под ред. О.И.Лаврушина. - М.: Инфра- М, 2005.-245 с.
9. Банки и банковские операции / Под ред. Е.Ф. Жукова. - М.: Банки и биржи,
ЮНИТИ, 2004.-140 с.
8. Банковское дело / Под ред. Бабичевой Ю. А.. – М.: Экономика, 2005.-340 с.
9. Банковская система России. Настольная книга банкира.- М.: Дека, 2004.–200 с.
10. Банковская энциклопедия / Под ред. С. И. Лукаш, Л. А.. Малютиной. -
Днепропетровск, 2003.-189 с.
11.Банковское дело: Учебник – 2-е изд., перераб. и доп./Под ред. О.И. Лаврушина. - М.: Финансы и статистика, 2003.- 672 с.
12. Банковское дело в России /Под ред. А. В. Фалько. - М.: Вече, 2003. – 265 с.
13. Банковское дело /Под ред. В. И. Колесникова, Л. П. Кровинецкой. - М.: Финансы и статистика, 2004.-232 с.
14. Банковское дело / Под ред. О. И. Лаврушина. - М.: Банки и биржевой научно-консультационный центр, 2005.-245 с.
15. Батракова Л. Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка. – М.: Логос, 2003. – 344 с.
16. Белых Л. П. Устойчивость коммерческих банков. — М.: ЮНИТИ, 2004.- 220 с.
17. Банки и банковские операции в России / В. И. Букато, Ю. С. Львов и др.; Под ред. М. Х. Лапидуса. - М.: Финансы и статистика, 2005.-322 с.
18. Деньги. Кредит. Банки: Учебник для вузов / Под ред. Е. Ф. Жукова. – М.: ЮНИТИ, 2000.-622 с.
19.Крейнина М.Н. Анализ финансового состояния и инвестиционной привлекательности акционерных обществ в промышленности, строительстве и торговле. - М.: АО «ДИС», МВ-центр, 2004. – 278 с.
20. Немчинов В. К. Учет и операционная техника в банках: Учеб. пособие для вузов. – М.: Банки и биржи , ЮНИТИ,2005. – 312 с.
21. Основы банковского дела в Российской Федерации: Учеб. пособие / Под ред. О. Г. Семенюты. – Ростов-на –дону, Феникс, 2003. – 448 с.
22. Основы банковского менеджмента. / Под ред. О. И. Лаврушина. – М.: Инфра-М, 2004. – 140 с.
23. Панова Г. С. Анализ финансового состояния коммерческого банка. – М.:Финансы и кредит , 2005. – 272 с.
24. Финансовый анализ деятельности фирмы. – М.: Ист-сервис, 2005.
25. Фетисов Г. Г. Устойчивость коммерческого банка и рейтинговые системы ее оценки. – М.: Финансы и статистика, 2003. – 168 с.
26. Экономический анализ деятельности банка: Учеб. пособие. – М.:Инфра-М, 2005. – 144 с.
27.Экономический анализ: ситуации, тесты, примеры, задачи, выбор оптимальных решений, финансовое прогнозирование: Учеб. пособие / Под ред. М. И . Баканова , А. Д. Шеремета.- М.:Финансы и статистика, 2003.- 656 с.
28.Шеремет А. Д., Сайфуллин Р. С., Негашев Е. В. Методика финансового анализа предприятия. - М.: Юни-Глоб, 2003.- 286с.
29. Воробьева-Сарматова Т. А., Иванов Ю. Н., Спицина Т. С. Зарубежные банковские показатели.// Банковское дело,2003.-№1, с.15-25.
30. Ефимова О.Е. Анализ платежеспособности предприятия. // Бухгалтерский учет,2004.- №7.
31. Поморина М. В. Внутренний анализ финансового состояния банка // Банковское дело. –2005 . - №5, с. 18-25.
32. Федоров Ф. Н. Сбербанк - возможности и проблемы.// Экономист. – 2005.-№5.-с.54-65.
