637. Организация межбанковских электронных расчетов на примере ОАО КБ «Связь-Банк»
Содержание
Bведение 6
Глава 1. Теоретические основы анализа эффективности электронных систем межбанковских расчетов 9
1.1. Cущность и механизм действия электронных систем межбанковских расчетов 9
1.2. Создание и эксплуатация электронных систем межбанковских расчетов 16
1.3. Aнализ электронных систем межбанковских расчетов в РФ 22
Глава 2. Анализ финансового состояния банка и сложившиеся системы межбанковских электронных расчетов 32
2.1. Характеристика ОАО КБ "Связь-Банк" 32
2.2. Aнализ финансового состояния банка ОАО КБ «Связб-Банк» 34
2.3. Анализ системы межбанковских электронных расчетов в ОАО КБ "Связь-Банк" 36
Глава 3. Разработка рекомендаций по совершенствованию межбанковских электронных расчетов их оценка 3.1. Разработка рекомендаций по совершенствованию межбанковских электронных расчетов 39
3.2. Оценка экономического эффекта от их внедрения новых услуг по межбанковским электронным р асчетам 51
Заключение 60
Список использованной литературы 64
Приложения 68
Список использованной литературы
1. Гражданский кодекс Российской Федерации – М.: Новая Волна. Ч.1,2 – 1997. – 511с.
2. Федеральный закон от 10 июня 2002 г. №86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (с изм. и доп.)// Собрание законодательства Российской Федерации. 2002.№28. Ст.2790.
3. Федеральный закон от 3 февраля 1996 г. №17-ФЗ «О внесении изменений и дополнений в Закон РСФСР «О банках и банковской деятельности в РСФСР» (с изм. и доп.)// Собрание законодательства Российской Федерации.2003. №6. Ст.492.
4. Об обязательных нормативах банков. Инструкция №110-И от 16. 01. 2005 г.// Нормативные акты по банковской деятельности. – 2005. - Вып. 6 (120).- С.3-56.
5. Об упорядочении актов Банка России. Указание №1378-У от 16. 01. 2005 г.// Нормативные акты по банковской деятельности. – 2005. - Вып. 6 (120).- С.57-62.
6. Об оценке финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов. Указание №1379-У от 16. 01. 2005 г.// Нормативные акты по банковской деятельности. – 2005. - Вып. 6 (120).- С.63-93.
7. Балабанов И.Т. Основы финансового менеджмента: учебное пособие/ И.Т. Балабанов. – М.: Эконмистъ, 2002. – 351 с.
8. Банковское дело: учеб. для вузов/Г.Г. Коробова, Р.А. Карпова, А.Ф. Рябова; ред. Г.Г. Коробовой. - М.: Юристъ, 2005.-751 с.
9. Банковское дело: учеб. для вузов/ Г.Н. Белоглазова; ред. Г.Н. Белоглазова. – М.: .: Финансы и статистика, 2003, - 591 с.
10. Банковское дело: учеб. для вузов. / О.И. Лаврушин; ред. О.И. Лаврушин. – 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 2003. – 672 с.
11. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: Учебник для вузов/ Л.Г. Батракова. – М.: Логос, 2002. – 344 с.
12. Банки и банковское дело: учеб. пособие/ ред. И. Т. Балабанов. – СПб.: Питер, 2003. - 302 с.
13. Боровиков В.И. Денежное обращение, кредит и финансы: Курс лекций./ В.И. Боровиков. – М.: Центр, 2002. – 512 с.
14. Буянов В.П. Анализ нормативного обеспечения банковских расчетов: учеб. пособие/ В.П. Буянов, Д.Г. Алексеева. – М.: Экзамен, 2003. – 414 с.
15. Вишнинская Г.Н., Ахметова Д.М. Ликвидность и платежеспособность банка// Аудит и финансовый анализ. – 2005 г. - №4. – С.139-169.
16. Герасимова Е.Б. Комплексный экономический анализ деятельности коммерческого банка / E.Б. Герасимова.//Финансы и кредит. – 2003. - №22. – С.21-31.
17. Герасимова Е.Б. Обеспечение эффективности контроля ресурсов коммерческого банка// Финансы и кредит. – 2002. - №22. – С.47-50.
18. Гиляровская Л.Т. Комплексный анализ финансово-экономических результатов деятельности банка и его филиалов: учеб. пособие./ Л. Т. Гиляровская, С.Н. Панавина. – СПб.: Питер, 2003. – 240 с.
19. Гурович В.М. Кредитное качество банковских активов// Банковское дело. – 2006. - №1. – С.42-43.
20. Жарковская Е.П. Банковское дело: учебное пособие / Е.П. Жарковская. – 2-е изд., перераб. и доп./ М.: Финансы и статистика, 2003. – 372 с.
21. Как получить внутренний кредитный рейтинг// Рынок ценной бумаг. – 2003. - №10. –С.23-26.
22. Казьмин А.И. Сбербанк России сегодня// Деньги и кредит. – 2002. - №7. – С.12- 19.
23. Кулаков А.Е. Управление активами и пассивами банка// Финансы и кредит. – 2005. - №17. – С.2-16.
24. Ковзанадзе И. Н. Контроль за деятельностью коммерческих банков и их ликвидностью. Финансы. - 2006. - № 10. – с. 70 – 71.
25. Ковзанадзе И.Н. Реструктуризация банковских систем: стратегия и тактика преодоления системных кризисов. Финансы. – 2007. - №3. – с.72.
26. Максутов Ю.Г. Ценообразование на кредитные продукты – составляющая кредитной политики коммерческих банков. Финансы. – 2006. - №3. – с.24.
27. Носкова И.Я. Финансовые и валютные операции: учеб. пособие. / И.Я. Носкова. – М.: Финансы и кредит, 2002. – 126 с.
28. Ольшанный А.И. Банковское кредитование: российский и зарубежный опыт./ А.И. Ольшанный. – М.: ИНФРА-М, 2002. – 218 с.
29. Павлова Г.С. Анализ финансового состояния коммерческого банка./ Г.С. Павлова. – М.: Финансы и кредит. – 2002. – 272 с.
30. Пещанская И.В. Организация деятельности коммерческого банка: Учеб. пособие./ И.В. Пещанская. – М.: ИНФРА-М, 2002. – 320 с.
31. Пелих С.А. Анализ возникновения неустойчивого банковского сектора методами ассимиляции информации. Финансы. – 2006. - №3. – с.69.
32. Пешехонов Ю.В. Взаимоотношения населения с кредитной системой в условиях становления рыночной экономики. Финансы. – 2006. - №3. – с.55.
33. Саакянц А.Ю. Социально – экономическая оценка клиента банка.
Финансы. – 2007. - № 3. – с. 58 – 59.
34. Соловьева С.В. Банковская система: тормоз или стимулятор экономического роста? Финансы. – 2006. - № 11.
35. Соловьева С.В. Экономические реформы и банковская система.
Финансы. - 2006. - № 9.
36. Семибатрова О.И. Банковское дело: учебник./ О.И. Семибатрова. – М.: Издательский центр «Академия», 2003. – 224 с.
37. Сергиенко Я.В. Формирование финансовой системы в рыночной и переходной экономике./ Я.В. Сергиенко. – М.: Финстатинформ, 2002. -162 с.
38. Словарь банковских терминов/Э.А. Уткин; [и др.]; ред. Э.А. Уткин. – М.: Финстатинформ, 2002. - 451 с.
39. Солнцев О. Анализ подходов к оценке надежности коммерческих банков// Финансвый бизнес. – 2005. - № 9. – С.24.
40. Старостин В.М. Ипотечное жилищное кредитование: организация, финансирование, право. / В.М. Старостин; А,Ю. Леванов; В.И. Елагин; ред. В.Н. Николаев. – Чебоксары.: Салика, 2001. – 352 с.
41. Усоскин В.М. Современный коммерческий банк. Управление и операции./ В.М. Усокин. – М.: Все для вас. – 2002. – 128 с.
42. Фетисов Г.Г. К вопросу об устойчивости банковской системы. Финансы. – 2007. - №2. – с.11.
43. Чеченов А.А., Куашева А.В. О роли лизинга в развитии малого предпринимательства. Финансы. – 2002. - № 7.
44. Финансы. Денежное обращение. Кредит. Учеб. для вузов/ ред. М.В. Романовский; О.В. Врублевская. – 2-е изд. – М.: ЮНИТИ – ДАНА, 2002. – 512 с.
45. Финансы, налоги и кредит: Учебник/ И.Х. Алексеева; А.М. Бабич; А.Я. Быстряков; [и др.]; ред. А.М. Емельянова.– М.: Изд-во РАГС, 2001.– 545с.
46. Финансовый менеджмент: учеб. для вузов/ Е.И. Шохин; [и др.]; ред. Н.И. Шохин. – М.: ФБК-ПРЕСС, 2002. – 404 с.
47. Черкасов В.Е. Практическое руководство по финансово-экономическим расчетам./ В.М. Черкасов. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2002. – 210 с.
48. Черкасов В.Е. Финансовый анализ в коммерческом банке. / В.М. Черкасов.– М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2002. – 316 с.
49. Чернобыльская А. Управление платежами банка как средство повышения прибыльности. Банковские технологии. – 2006. - №3. – с.30.
50. Гусаков В., Сидоровия Ю. Лизинг - катализатор экономического роста. Финансы. – 2007. - № 1. – с. 12 – 14.
51. Журкина Н. Г. Современное налогообложение: состояние, проблемы, решения. Финансы. - 2006. - № 6.
Доклад
Cферу осуществления электронных расчетов в настоящее время следует выделить особо в силу принципиальной новизны и ряда существенных преимуществ, в частности безопасности и удобства в применении; возможностей крупных международных систем типа «Виза», «Мастер Кард» и иных предоставлять своим клиентам довольно широкий спектр услуг в любой сфере обслуживания; уменьшения «количества необходимой налич¬ной денежной массы, а также расходов, связанных с поддержанием обращения бумажных денег» и, следовательно, «значительного снижения издержек на организацию налично-денежного оборота, что в условиях повышенных темпов инфляции в России приобретает первостепенное значение».
B Российской Федерации электронные расчеты «начали внедряться сразу в двух звеньях системы безналичных пла¬тежей — во взаимоотношениях коммерческих банков со сво¬ей клиентурой (уровень банк- клиент) и в межбанковских расчетах (уровень банк- банк)». Правовой основой их осу¬ществления является договор на расчетно-кассовое обслужи¬вание с использованием документов в электронной форме, который представляет собой разновидность договора бан¬ковского счета, предмет его составляют услуги по осуществ¬лению безналичных платежей с использованием в ряде слу¬чаев расчетно-кассовых документов в электронной форме. На сегодняшний день использование электронных расчетов в банковской практике получает все более широкое распро-странение.
Сегодня любой банк во всем мире выполняет три основные функции: сбор денежных средств, их перемещение, и кредитование ими. Сбор денежных средств сам по себе стоит банку денег, на перемещении средств уже можно зарабатывать, но, все же, основной бизнес банка - это, конечно, предоставление кредитов. С помощью организации систем электронных расчетов вполне возможно построить банковские продукты, которые даже в условиях сегодняшней России, позволят зарабатывать деньги, соединяя воедино все три банковские функции: собирая дешевые ресурсы большого числа небогатых клиентов, контролируя передвижение денег по циклу банковский счет - клиент - магазин - банковский счет, и кредитуя предприятия и торговые структуры, связанные с этой клиентурой. Это одна из немногих сегодня реальных возможностей для банков зарабатывать деньги.
Aктуальность темы достаточно очевидна, так как все чаще и чаще в нашей жизни мы сталкиваемся с электронными расчетами, и все чаще и чаще современные инструменты денежного обращения начинают вытеснять на некоторых рынках своих предшественников - наличные и безналичные деньги. Причины этого процесса достаточно очевидны, так как те средства денежного обращения, которые мы имеем сейчас, отнюдь не являются идеальными и поэтому идет их непрерывное совершенствование. В какой-то момент накопленные усовершенствования приводят к смене инструментов. К тому же за последние 5-6 лет в нашу жизнь со стремительной скоростью ворвался Internet вместе со своими принципами общения, бизнеса и, что естественно, своими, принципиально новыми инструментами электронных расчетов .
При современном уровне развития науки и техники, информатизации различных областей жизни в современном обществе, появилось множество новых технических возможностей проведения денежных расчетов и взаимозачетов без использования денег так таковых. Коммерческие банки в современных условиях, просто обязаны идти в ногу со временем, и предоставлять клиентам усовершенствованные банковские услуги, связанные с применением электронных систем расчетов .
Предметом исследования данной работы являются межбанковские электронные отношения, как в сфере высокотехнологичных банковскиех продуктов и как средство получения доходов коммерческим банком.
Цель данной работы - на основе материалов учебников банковского дела, современной публицистики, изучить сферу систем электронных расчетов в межбанковских услугах.
Для этого нужно решить следующие задачи:
- изучить теоретическо-законодательную основу межбанковских электронных расчетов:
- проанализировать работу таких систем на основе имеющегося опыта работы ОАО КБ «Связь-Банк», современного законодательства;
- разработать рекомендации по усовершенствованию межбанковских электронных расчетов и дать им оценку.
Информационной базой послужили законодательно-нормативные документы, теоретические и экономико-статистические материалы, публикации в СМИ по исследуемой теме.
Дипломная работа состоит из введения, 3-глав, заключения.
К правовой базе регулирования платежной системы России относятся Гражданский кодекс Российской Федерации, Федеральные законы Российской Федерации, основными из которых являются Федеральные законы "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" и "О банках и банковской деятельности", а также принятые в соответствии с ними нормативные акты Банка России. Отношения между Банком России и его клиентами, а также кредитными организациями и их клиентами регулируются договорами корреспондентского счета (субсчета) или банковского счета. Указанные документы служат правовой основой для функционирования и дальнейшего развития платежной системы России. Банк России информирует банковское сообщество и общественность о вносимых изменениях и дополнениях к нормативным актам, а также о принимаемых решениях в направлении технической модификации платежной системы России.
Система карточных платежей (ChronoPay и другие) используется при оплате покупок и услуг в Интернете путем снятия денег с кредитной карты.
Системы карточных платежей мало распространены в России, так как большинству граждан нашей страны не хватает практического опыта общения с кредитными картами. «На сегодняшний день, в нашей стране эмитировано порядка 57 миллионов банковских карт, которыми пользуются около 30 миллионов человек», — рассуждает Андрей Севостьянов. — «Однако подавляющее большинство этих карт являются зарплатными и примерно 25 миллионов держателей карт снимают с них все до копейки в день получения зарплаты». Человек просто не подозревает о том, что можно покупать различные товары в Сети, оплачивать коммунальные услуги, рестораны, парковку или проезд в такси, не прибегая к снятью денег с банковской карты.
Одним из недостатков систем электронных платежей является так называемый «порог вхождения». Под ним подразумевается многоуровневая система регистрации, необходимость загрузки программного обеспечения (для WebMoney), а также недостаток пунктов пополнения счета в России. Евгения Беленькая недостатком систем электронных платежей считает несовершенство мобильных и компьютерных технологий. «Чем дальше от Центра, тем меньше проникновение Интернета и компьютеров на душу населения, а вместе с ними меньше осуществляемых электронных платежей», — говорит она.
Несмотря на это, количество зарегистрированных пользователей платежной системы WebMoney перевалило за 2,5 миллиона. В день регистрируется до трех тысяч новых пользователей. По словам Евгении Беленькой, основную часть переводов составляют микроплатежи – оплата мобильных телефонов, доступа в Сеть, коммунальных услуг. Их совокупные размеры превышают 2,5 миллионов долларов в день.
Основную трудность развития электронные платежные системы видят в отсутствии четкого правового регулирования в российском законодательстве. Чтобы помочь пользователям разобраться в законах, компания WebMoney опубликовала пять комментариев по бухгалтерскому учету в платежной системе WebMoney Transfer и их юридическое обоснование.
На Западе подобная проблема уже давно не волнует пользователей. Европейское правительство посчитало возможный экономический эффект от перехода на электронные платежи и приняло директиву 2000/46 ЕС, которая приравняла электронные деньги к настоящим. «Они проводили тщательный анализ эффективности работы директивы и ее воплощения в разных странах, активно консультировались с игроками рынка», — говорит она. В 2007 году европейским правительством планируется выпустить уже следующую, обновленную версию этой директивы.
История компании ChronoPay отчетливо демонстрирует всю суть проблемы. С 2003 года часть ее операционной деятельности приходилась на аутсорсинг в России. И только в 2005 году руководство компании решилось выйти на российский сегмент электронной коммерции, оценив его перспективность. Именно тогда и было принято решение о создании российского представительства. «Сейчас ChronoPay работает во многом на перспективу: в ближайшие годы мы предвидим бурный рост коммерческой активности в российском сегменте Всемирной сети», — утверждает Андрей.
Расчетные операции по перечислению денежных средств через кредитные организации (филиалы) могут осуществляться с использованием:
1) корреспондентских счетов (субсчетов), открытых в Банке России;
2) корреспондентских счетов, открытых в других кредитных организациях;
3) счетов участников расчетов, открытых в небанковских кредитных организациях, осуществляющих расчетные операции;
4) счетов межфилиальных расчетов, открытых внутри одной кредитной организации.
Все финансовые отношения, в которые вступает предприятие, группируются по следующим направлениям:
1) Отношения с другими предприятиями и организациями, связанные с поставками сырья, топлива и т.п. Эта группа отношений является основной, от нее зависит финансовый результат деятельности предприятия.
2) Отношения внутри предприятия.
3) Отношения с финансово-кредитной системой.
4) Отношения с другими рыночными институтами.
Общим для всех названных финансовых отношений является то, что они:
- выражены в денежной форме и представляют собой движение денежных средств;
- все носят двусторонний характер и являются результатом определенных хозяйственных операций предприятия с другими участниками рынка;
- в процессе движения денежных средств, обслуживающих финансовые отношения, формируются денежные фонды предприятия, имеющие различное назначение.
ЗАО «Сервис-Партнер» следует расширить объемы услуг по обслуживанию клиентов и активизировать их рекламу, посредством организации и размещения Web - сайта.
Основными целями проекта будут являться:
- предложение услуг высокого качества;
- обеспечение 10 % рентабельности с вложенного капитала;
- налаживание прямых связей с потребителями услуг, за счет чего можно добиться увеличения рентабельности, наличия постоянного широкого ассортимента расчетно-кассовых услуг с отслеживанием и доведением до конечного потребителя всех новинок.
При прогнозируемых объемах продажи расчетно-кассовых услуг, согласно табл. 14, при прочих равных условиях, чистая прибыль (после уплаты налогов) составит ориентировочно 694,6 тыс. руб. за 2 полугодие 2007 г.
Рентабельность коммерческая составит 20,7 %, т.е. возрастет на 16,2 п.п. (20,7- 4,5).
Индекс доходности составит: 964,6/340,4= 2,8.
Срок окупаемости: 340,4/964,6=0,36, т.е. приблизительно 4 месяца.
Следовательно, данное направление привлечения дополнительных клиентов, в основном корпоративных, позволит получить дополнительный доход в сумме 964,6 тыс. руб. и окупит затраты за 4 месяца. При этом будет создаваться благоприятный имидж и налаживаться новые связи.
