503. Планирование в кредитной организации на примере ОАО Банк «Возрождение»
СОДЕРЖАНИЕ
Введение…………………………………………………………………………..…3
ГЛАВА 1. Теоретическо-методологические основы планирования деятельности кредитных учреждений…………………………………………..7
1.1. Сущность и виды планирования в кредитной деятельности……….…..7
1.2. Особенности планирования в системе управления
кредитными учреждениями…………………….……………………………….12
1.3. Основы планирования деятельности коммерческого банка…………..21
1.4. Основные черты стратегического и оперативного планирования коммерческого банка…………………………..…………………………………25
ГЛАВА 2. Анализ организации планирования в кредитных
учреждениях на примере ОАО Банк «Возрождение» ………..…………........38
2. 1. Общая характеристика ОАО Банк «Возрождение»…………………….38
2.2. Анализ системы планирования деятельности
ОАО Банк «Возрождение»……………………………………………………….46
2.3. Организационная структура банка в процессе стратегического
и оперативного планирования и оценка его эффективности ………………56
ГЛАВА 3. Проблемы совершенствования планирования кредитной системы и перспективы ее развития………………………………………….62
3.1. Направления совершенствования планирования в
кредитных учреждениях………………………………………..………………..62
3.3. Разработка стратегии и внедрение
автоматизации планирования в ОАО Банк «Возрождение» …...71
Заключение…………………………………………………………………….….85
Список литературы…………………………………………………………….…90
Приложение……………………………………………………………………..…93
Список литературы
1. Гражданский кодекс РФ от 21.10.94 г. (части первая от 30 ноября 1994 г. N 51-ФЗ, вторая от 26 января 1996 г. N 14-ФЗ и третья от 26 ноября 2001 г. N 146-ФЗ)
2. Закон о банках и банковской деятельности от 02.12.1990 N 395-1 (ред. от 29.12.2006)
3. Закон о несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций (от 25.02.1999 №40-ФЗ (ред. от 20.08.2004)
1. Банки и банковские операции. /Под ред. Жукова Е. Ф. – М.: 2004 г. С.145
2. Банковское дело. /Под ред. Колесникова В. И., Кроливецкой Л. П. – М.: 2005г.
3. Бабич А.М., Павлова Л.Н. Финансы. Денежное обращение. Кредит. – М.: Юнити-дана, 2005 г.
4. Борисов Е.Ф Экономическая теория. – М: Юристъ, 2000.
5. Ван хорн Дж. К. Основы управления финансами, - М: Финансы и статистика, 2004
6. Герасимов В.Г. Экономическая система: генезис, структура, развитие науки.- М., 2006 г.
7. Джонс э. Деловые финансы. – М: ЗАО «Олимп-бизнес», 2004
8. Долан Э.Д. и др. Деньги, банковское дело денежно-кредитная политика. пер. с англ. С.-П., 2004.
9. Долан Э.Д., Линдсей д.е. Рынок – микроэкономическая модель. – С.-П., 2003.
10. Задоя А.А. Основы экономики. – К: Высшая школа, 2005.
11. Основы современной экономики: учебник для вузов. /Козырев В.М. – М., 2005 г.
12. Финансы: уч. пособие. /под ред. А.М.Ковалевой. - М: Финансы и статистика, 2006
13. Финансы: учебник для вузов. /под ред. Л.А.Дробозиной. – М: «Финансы», юнити, 2005
14. ХАрвей дж. Постигаем экономику: пер. с англ. /под ред. А.Г.Грязновой. – М..: Финансы, Юнити, 2005.
15. Экономическая теория: учебник /под ред. Н.И.Базылева, С.П.Гурко. – Мн.: БГЭУ, 2006.
16. Шеер А.-В. Моделирование бизнес-процессов. Монография.(пер с англ)//Изд-во <Весть-МетаТехнология.> Москва. 2004.
17. Антипов А. В. Паевые инвестиционные фонды. //Финансы – №1, 2007г.
18. Амелин И.Э., Царьков В.А. Новый подход к планированию развития банка. // Аналитический банковский журнал. 2002. №5
19. Готовчиков И. Управление экономическим состоянием банка // Банковские технологии, №2, 2007.
20. Горынина Г.Г., Семенюта О.Г. Стратегическое планирование деятельности коммерческого банка на основе методологии сценарного моделирования бизнес-процессов // Известия вузов. Северо-кавказский регион. Приложение по общественным наукам, №4, 2007 .
21.Егоров С. Е. О состоянии банковской системы и путях ее укрепления. //Деньги и кредит. – №4, 2006.
22. Зражевский В.В. Основные направления совершенствования системы управления активами и пассивами и минимизация рисков//Развитие современных аналитических и управленческих технологий в условиях перехода коммерческих банков на МСФО. Материалы семинара.- Европейский трастовый банк.14.11.2006.
23. Казьмин А. И. Сбербанк России: надежность, проверенная кризисом. //Деньги и кредит – №6, 2006.
24. Кесельман Г. М. Ипотечное жилищное кредитование: состояние и перспективы. //Деньги и кредит – №9, 2006.
25. Лаптырев Д.А. Концепция системы поддержки принятия управленческих финансовых решений.// //Развитие современных аналитических и управленческих технологий в условиях перехода коммерческих банков на МСФО. Материалы семинара.- Европейский трастовый банк.14.11.2006.
26. Минин К. В. К вопросу о правовом статусе Центрального Банка. //Деньги и кредит – №11, 2007.
27. Михальчук В. Ю. Негосударственные пенсионные фонды: риски и формирование пассивов. //Финансы – №3, 2007.
28.Москвин В. А. Проблема реструктуризации и банковские “болезни”. //Деньги и кредит – №5, 2007.
29. Плахотная Д. Г. Кредитные потребительские кооперативы граждан (кредитные союзы). //Деньги и кредит – №11, 2006.
30. Попков В. В. Коммерческие банки России: год после кризиса. //Деньги и кредит – №9, 2007.
31. Аналитика IPO-Congress - Банк "Возрождение": отчетность за 2006 г. по МСФО. // www.ipocongress.ru/rus/analytics/comment/id/3304/
32. Банк Возрождение опубликовал свои финансовые результаты по МСФО за 2005 г.. // Форум российской финансовой аналитики. ФинАнализ.ru – 19.03.2007
33. "Возрождение" фильтрует ипотеку - Недвижимость - Новости - РБК.Кредит // credit.rbc.ru/news/ipoteka/2007/11/09/
34.А. Громов, М. Каменова. Идеологические стандарты управления вчера, сегодня, завтра // http://www.blogic.ru/public/articles/2.html
35. Подходы к организации стресс-тестирования в кредитных организациях (на основе обзора международной финансовой практики) // Документы Банка России. http://www.cbr.ru/analytics/stress.htm
36. Система стратегического планирования банковской деятельности// planning.info-banks.ru / 12.08.2007
37. Управление затратами в коммерческом банке // Финансовый менеджмент в банке: Бюджетирование, бизнес-планирование, управление рисками bankir.ru/analytics.
Уважаемые члены аттестационной комиссии вашему вниманию предлагается выпускная квалификационная работа на тему ""
Актуальность исследования определяется объективной необходимостью анализа и методологического обоснования принципов, форм и методов планирования в деятельности кредитной организации в условиях динамичного развития рыночной экономики. Поскольку роль и сущность деятельности кредитных организаций значительна в условиях развития российской экономики, то важна эффективная деятельность данных организаций, которая во многом будет зависеть от того, как организовано стратегическое управление и планирование внутри них.
В настоящее время кредитных организаций в большей степени озабочены оперативными аспектами деятельности, нежели стратегическим планированием. Особенно это проблема касается коммерческих банков РФ, которым приходится конкурировать на рынке банковских услуг как с крупными банками монополистами, так и банками с государственным или иностранным участием в условиях трансформации рыночной экономики. Поэтому в современных условиях организация работы кредитных учреждений требует увеличения объема использования четкого и слаженного механизма планирования. Повышение требований связано с рядом следующих особенностей рыночной конъюнктуры финансовых рынков: сильной конкуренцией в условиях нестабильного финансового рынка; высокой динамикой развития банковских технологий; сменой приоритетов в формировании рынка кредитных услуг; изменениями тенденций в законодательстве и необходимостью следования им.
Необходимость планирования в настоящее время признается большинством кредитных организаций мира, поскольку оно для них стало одним из важнейших факторов успеха. Меры по финансовой либерализации, проводимые в настоящее время в большинстве стран, в том числе и в России, укрепляют эти тенденции, в связи, с чем банкам целесообразно разрабатывать стратегические планы для достижения их конкурентных преимуществ.
Цель дипломной работы заключается в совершенствовании подходов и методов при организации планирования в кредитных организациях в условиях динамичного развития рынка банковских услуг. Достижение поставленной цели потребовало решения ряда задач, основными из которых являются:
- проанализировать теоретические подходы к планированию и определить его особенности применительно к кредитной деятельности, выделить основные этапы процесса формирования планирования и обосновать необходимость планирования деятельности кредитных учреждений;
- провести анализ развития кредитной системы, современных тенденций развития деятельности кредитных учреждений, влияющих на процесс формирования планирования,
- обосновать необходимость и предложить подходы к организационному обеспечению целей и задач планирования в деятельности кредитных учреждений;
- провести анализ проблем и перспектив развития отечественной кредитной системы,
- предложить рекомендации по применению стратегического планирования в практической деятельности кредитных организаций,
Объектом исследования является деятельность кредитных учреждений РФ в сфере планирования.
Предметом исследования выступает совокупность социально-экономических отношений, возникающих в процессе формирования и реализации планирования деятельности кредитных учреждений в современных условиях динамичного развития экономики.
Современный подход к планированию признает взаимозависимость планирования и других функций и видов деятельности кредитной организации, указывая на необходимость учета этой взаимозависимости при проектировании систем планирования в кредитной организациих, их информационных и других обеспечивающих подсистем, а также иных процессов и систем. Схематически систему планирования можно представить следующим образом (см рис. 1.). Информационная основа стратегического планирования представлена на рис. 2.
В дипломной работе исследуется организация планирования на примере коммерчексого банка ОАО Ьанк «Возрождение», в связи с этим рассмотрим основные аспекты управления бизнесом коммерческого банка (см. рис. 3.). На рис. 4. представлен временной аспект планирования деятельности банка
Алгоритм процесса стратегического планирования деятельности коммерческого банка состоит из пяти стадий:
• подготовительная стадия (сбор ретроспективной и текущей бюджетной информации);
• анализ эффективности и рисков по отдельным видам активных и пассивных операций;
• разработка мер по улучшению эффективности и снижению рисков по отдельным аспектам деятельности банка;
• выработка комплексной стратегии развития на основе «увязки» конфронтирующих целей по отдельным аспектам хозяйственной деятельности банка;
• заключительная стадия - разработка лимитов и параметров по отдельным видам хозяйственных операций банка.
На рис. 5. изображен алгоритм сбора бюджетной информации по различным аспектам деятельности банка. На рис. 6. представлена схема процедуры принятия решений подразделением на стадии оперативного управления, как пример на рис. 7. представлен комплексный подход к принятию управленческих решений при определении кредитоспособностиь заемщика.
Исследуемое кредитное учреждение - ОАО Банк "Возрождение" является крупным универсальным банком с филиальной сетью, одной из наиболее обширных в России. ОАО Банк «Возрождение» – член Ассоциации российских банков, Московского банковского союза, член международных платежных систем Europay International и Visa International, участник проекта развития финансовых учреждений Европейского банка реконструкции и развития и Всемирного банка. ОАО Банк «Возрождение» – уполномоченный банк Правительства Москвы и Правительства Московской области. С момента создания Банк «Возрождение» осуществил 20 эмиссий акций, и в дальнейшем будет проводить дополнительные выпуски акций с целью их размещения среди широкого круга профессиональных и частных инвесторов. Банк "Возрождение" стабильно находится в списке 30 крупнейших банков страны (см. табл. 1.), регулярно публикуемом Банком России, и показывает устойчивое развитие. По итогам работы во втором квартале 2007 года суммарные активы Банка (согласно отчетности по РСБУ) по сравнению с первым кварталом текущего года увеличились на 13,7% и составили 92,7 млрд. рублей. Балансовая прибыль банка «Возрождение» на 01.07.2007 года составила 1,29 млрд. рублей, что на 25,9% больше такого же показателя на июль 2006 года. Собственный капитал банка «Возрождение» (рассчитанный в соответствии с методикой ЦБ РФ) на 01.07.2007 года составил 13,575 млрд. рублей, что в 2,5 больше, чем год назад. Общая сумма привлеченных средств клиентов банка увеличилась за 12 месяцев на 60,3% , составив на 01.07.2007 года - 121,69 млрд. рублей. Кредитный портфель ОАО Банк «Возрождение» на 01.07.2007 года увеличился по сравнению с соответствующим периодом прошлого года на 87,95%. Объем кредитов физическим лицам за этот период вырос в 2,2 раза и составил 12,544 млрд. рублей (в том числе с использованием банковских карт - 2,04 млрд. рублей). Надежность банка «Возрождение» подтверждена международным рейтинговым агентством Moody's Investors Service. Рейтинг финансовой устойчивости банка «D-». Долгосрочный рейтинг по национальной шкале «Aa3.ru». Депозитный рейтинг в иностранной валюте «Ba3/NP», депозитный рейтинг в местной валюте «Ba3/NP». Прогноз по всем рейтингам «стабильный». Банк «Возрождение» планирует в 2009 году провести вторичное размещение акций по открытой подписке (SPO) объемом 10-15% уставного капитала.
Абсолютное большинство банков, внедривших в том или ином виде систему планирования, идут по пути прогноза доходов, затрат и прибыли по Центрам Финансового Учета. В данном подходе планирование осуществляется «от достигнутого» непосредственно структурными подразделениями и отражает мнение конкретных менеджеров о перспективах развития «своего» направления или подразделения. Этот метод в большей мере может учесть региональную и продуктовую диверсификацию продаж банковских услуг, но исключает комплексный и сбалансированный сценарный анализ перспектив его деятельности в целом.
Задача комплексного стратегического планирования и стресс - тестирования перспектив реализации стратегии ОАО Банк «Возрождение» решена на основе динамической модели, которая обеспечивает учет, как общих желаемых целей развития банка, так и частных возможностей роста бизнеса его отделений и филиалов. Уровень стратегического финансового менеджмента предполагает применение методологии инжиниринга бизнес-процессов на базе Системы Сбалансированных показателей (ССП). Данный подход заключается в последовательном решении следующих задач:
1) формулировке целей ОАО Банк «Возрождение» в 4-х основных аспектах его деятельности - образовательно-интелектуальном, процессном, продуктовом и финансовом,
2) отражении этих целей на стратегической карте ОАО Банк «Возрождение» (см. рис. 
;
3) определении методов расчета и граничных значений для контрольных параметров, измеряющих эффективность достижения отдельных целей - ключевых показателей эффективности. Они приведены в выделенных серых полях стратегической карты, и представляют собой в общем случае параметры динамической модели.
В ОАО Банк «Возрождение» в настоящее время используется модель стратегического бизнес- плана для многофилиального банка. Этот программный комплекс использует методологию ССП для целей кратко- и среднесрочного планирования (до 5 лет), и связан с системами мониторинга фактических значений ключевых показателей эффективности, что позволяет оперативно выявлять проблемы развития отдельных продуктовых направлений банка и оценивать общие перспективы выполнения бизнес- плана в целом.
В соответствии с комплексом требований, предъявляемых пользователем, модель обеспечивает возможность задания оптимальной в сложившихся экономических условиях структуры баланса банка, с учетом требований к ее диверсификации по видам активов, их срокам погашения, валютам, доходности/стоимости активов и пассивов. Определение балансовых и доходно-стоимостных параметров модели производится на основе корреляционных зависимостей. Эти зависимости описывают влияние основных внешнеэкономических факторов, к числу которых относятся процентная, монетарная и курсовая политика Центрального банка. Процедура проверки корректности исходных данных автоматизирована, а выявленные корреляционные зависимости проходят регулярную верификацию и актуализацию.
Таким образом, можно сделать вывод, что необходимым условием успешности бизнеса ОАО Банк «Возрождение» является внедрение методики сценарного моделирования бизнес-процессов в практику его работы. Указанные бизнес-процессы должны быть описаны на стратегической карте банка, для каждого из них определены ключевые показатели эффективности, одновременно являющиеся параметрами динамической модели. По результатам мониторинга их фактических значений должна быть построена статистическая модель для анализа чувствительности этих показателей на изменения внешнеэкономических факторов, и на ее основе проводиться верификация и актуализация встроенных в динамическую модель зависимостей между группами параметров – объемных, доходно-стоимостных и структурных (см. табл.2).
Регулярное стратегическое и оперативное управление деятельностью ОАО Банк «Возрождение» возможно только в рамках эффективной организационной структуры, под которой понимаются:
• число и функции управленческих служб;
• механизм их соподчинения и координации при осуществлении планово-аналитической деятельности банка;
информационное обеспечение (документооборот) и методическая база (см. рис.9).
Современный рынок требует постоянного создания и внедрения в деятельность коммерческих банков новых методов планирования и управления, способных обеспечивать как достоверный контроль текущей работы банка, так и видение перспектив принимаемых стратегических решений. Однако уроки кризиса 1998 года и итоги деятельности российских банков в послекризисные годы свидетельствуют о том, что большинство банков имеет проблемы с организацией планирования и управления своей деятельностью. Это означает, что традиционные методы менеджмента уже в значительной мере себя исчерпали, и необходимо искать новые подходы к управлению. Одним из таких подходов, активно используемым в практике западных кредитных учреждений, является автоматизация процесса планирования деятельности.
В целях рассмотрения особенностей внедрения технологий коллективного планирования бюджета банка, имеющего развитую сеть филиалов рассмотрена автоматизация финансового планирования в банке "Возрождение" с применением BPM-системы "Контур Корпорация. Финансовое управление", обеспечивающей комплексный подход к автоматизации управления многофилиальным банком. Опыт автоматизации финансового планирования в ОАО Банк "Возрождение» показывает, что внедрение новой методики планирования объективно вызывает изменение технологии работы и взаимодействия всех подразделений. Чтобы улучшить координацию работ, требуется разработка детальных регламентов финансового планирования, а также предварительное обучение всех подразделений банка. На рисунке 10. приведена схема организации процесса финансового планирования в банке "Возрождение".
Если говорить про результаты проекта внедрения финансового планирования в банке "Возрождение", то важно отметить, что проект был начат в мае 2006 года и уже в январе 2007 года в системе "Контур Корпорация. Финансовое управление" было завершено планирование деятельности банка на этот год. Кроме того, были достигнуты цели проекта, а именно:
В банке внедрена единая бюджетная модель.
Повышено качество планирования накладных расходов и капитальных расходов.
Реализовано планирование продаж банковских продуктов в разрезе ЦФО.
Внедрена технология коллективного планирования.
Создана единая система управленческой отчетности.
Кроме вышеперечисленного практическая польза для руководства банка, заключалась в том, что уменьшилась роль человеческого фактора в процессе планирования. В результате существенно улучшилось качество плановых значений, что, в свою очередь, повысило доверие правления банка к "цифрам", увеличило ответственность сотрудников за подготовку планов и исполнение плановых заданий, а также облегчило контроль исполнения бюджета. Результаты проекта послужили основой для внедрения в банке единой системы управленческого учета и перехода к "план-факт" анализу. В настоящее время в банке "Возрождение" идет планирование на 2008 год в системе "Контур Корпорация. Финансовое управление". На основе предыдущего опыта в технологию планирования внесен ряд существенных изменений. Так, значительно усовершенствован регламент планирования. Уточнены процессы взаимодействия подразделений, их ответственность и сроки предоставления и согласования тех или иных данных. Таким образом, опыт автоматизации финансового планирования в ОАО Банк "Возрождение» показывает, что внедрение новой методики планирования объективно вызывает изменение технологии работы и взаимодействия всех подразделений.
; 