889. Финансовые аспекты пресечения террористической деятельности в Российской Федерации
Введение………………………………………………………………………….3

1. Источники и каналы финансирования террористической деятельности…………………………………………………………………….7
1.1. Понятие “Финансирование терроризма”: в международном, национальном, зарубежном законодательстве……………………………..7
1.2. Текущие тенденции в области финансирования
террористических  организаций и групп………………………………..….19

2. Система мониторинга и противодействия финансирования террористических организаций и групп в России…………………………46
2.1. Механизм мониторинга  финансирования
терроризма в Российской Федерации………………………………………..46
2.2. Финансовые инструменты выявления и пресечения фактов финансирования терроризма…………………………………………………53
2.3.  Новые методики финансового контроля…………………………..…..62

3. Пути совершенствования системы противодействия
финансирования терроризма…………………………………………………71
3.1. Международный опыт в области противодействия
финансирования терроризма…………………………………………………71
3.2. Направления совершенствования мер по противодействию финансированию терроризма за рубежом………………………………….80
3.3. Возможные предложения по совершенствованию мер устранения финансовой основы террористической деятельности в России………….88

Заключение……………………………………………………………………...93

Список использованной литературы………………………………………..97
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ
Нормативно-документальные материалы
1. Федеральный закон о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем 7 августа 2001 года N 115-ФЗ(в ред. Федеральных законов от 25.07.2002 N 112-ФЗ, от 30.10.2002 N 131-ФЗ, от 28.07.2004 N 88-ФЗ, от 16.11.2005 N 145-ФЗ, от 27.07.2006 N 147-ФЗ,
от 27.07.2006 N 153-ФЗ)
2. Федеральный закон Российской Федерации от 21 июля 2004 г. N 73-ФЗ О внесении изменений в Уголовный кодекс Российской Федерации
3. Федеральный закон Российской Федерации от 21 июля 2004 г. N 74-ФЗ О внесении изменений в статьи 57 и 205 Уголовного кодекса Российской Федерации»
4. Федеральный закон Российской Федерации от 6 марта 2006 г. N 35-ФЗ О противодействии терроризму»
5. Федеральный закон Российской Федерации от 27 июля 2006 г. N 147-ФЗ О внесении изменений в статьи 5 и 7 Федерального закона "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма"
6. Указ Президента Российской Федерации от 1.10.2001 года № 1263 “Об уполномоченном органе по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем”,
7. Указ Президента Российской Федерации от 15 .02.2006 г. N 116 О мерах по противодействию терроризму»
8. Указ Президента Российской Федерации от 09.03.2004 № 314 “О системе и структуре федеральных органов исполнительной власти”
9. Указ Президента Российской Федерации от 13.09.2004 г. N 1167 О неотложных мерах по повышению эффективности борьбы с терроризмом
Специальная литература
1. Алексенко Д.М. Актуальность новых подходов в борьбе с терроризмом. // Мировое сообщество против глобализации преступности и терроризма. – М.: “Междунар. отношения”, 2002.
2. Артамонов И.И. Терроризм: способы предотвращения, методика расследования. – М.: Изд-ль Шумилова И.И., 2002.
3. Биккинин Б. О мерах по координации взаимодействия национальных силовых структур Беларуси и России в борьбе с терроризмом. // Мировое сообщество против глобализации преступности и терроризма. – М.: “Междунар. отношения”, 2002.
4. Василенко В. Методологические подходы к организации борьбы с терроризмом. // Мировое сообщество против глобализации преступности и терроризма. – М.: “Междунар. отношения”, 2002.
5. Величко В. Некоторые аспекты проблемы борьбы с терроризмом в России. // Мировое сообщество против глобализации преступности и терроризма. – М.: “Междунар. отношения”, 2002.
6. Вилкс А. Политические и криминологические проблемы современного терроризма. // Мировое сообщество против глобализации преступности и терроризма. – М.: “Междунар. отношения”, 2002.
7. Голубев В., Сайтарлы Т. Проблемы борьбы с кибертерроризмом в современных условиях. - http://www.crime-research.org/library/e-terrorism.htm (04.01.2003).
8. Голубев В. Кибертерроризм как новая форма терроризма. - http://www.crime-research.org/library/Gol_tem3.htm (04.01.2003).
9. Голубев В. “Кибертерроризм” – миф или реальность? - http://www.crime-research.org/library/terror3.htm (04.01.2003).
10. Гончаров С. Актуальные проблемы борьбы с терроризмом. // Мировое сообщество против глобализации преступности и терроризма. – М.: “Междунар. отношения”, 2002.
11. Гордиенко Д.В. Опыт борьбы Вооруженных сил с терроризмом в Российской Федерации. // Государство и право, 2001. № 1.
12. Даль В. Толковый словарь живого великорусского языка. Т. II. –М.: “Русский язык”, 1980.
13. Даль В. Толковый словарь живого великорусского языка. Т. IV. –М.: “Русский язык”, 1980.
14. Даниленко Н.Н. О проблеме терроризма в Российской Федерации. // Мировое сообщество против глобализации преступности и терроризма. – М.: “Междунар. отношения”, 2002.
15. Ковалев Н.Д. Актуальные проблемы международного сотрудничества в борьбе с терроризмом. // Мировое сообщество против глобализации преступности и терроризма. – М.: “Междунар. отношения”, 2002.
16. Левицкий Ю.В. Роль негосударственных предприятий безопасности в федеральной системе мер борьбы с терроризмом. // Мировое сообщество против глобализации преступности и терроризма. – М.: “Междунар. отношения”, 2002.
17. Лизен А.-М. Заметки по поводу эффективной борьбы против терроризма. // Мировое сообщество против глобализации преступности и терроризма. – М.: “Междунар. отношения”, 2002.
18. Лукашев А. Некоторые новые взгляды на системный подход к борьбе с терроризмом. // Мировое сообщество против глобализации преступности и терроризма. – М.: “Междунар. отношения”, 2002.
19. Миньковский Г.М., Ревин В.П. Характеристика терроризма и некоторые направления повышения эффективности борьбы с ним. // Государство и право, 2006. № 8.
20. New Craft of Intelligence: Reconstruction & Globalization. 28-30/0/2000 // The New Craft of Intelligence. Annual Conference of the Canadian Association for Security and Intelligence Studies (CASIS), September 20 - 20, 2000.
21.  Коммюнике Министров стран "Группы восьми". Париж, 1996.
22. Резолюция 1373 (2001) Совета Безопасности ООН от 28 сентября 2001 г.
Публикации РАГС

1. Административное право: Учебник /Под общ. ред. д.ю.н., проф., засл.деят.науки РФ Г.В. Атаманчука. М.: Изд-во РАГС, 2003. – 392с.
1. Общая теория национальной безопасности: Учебник. Изд. 2-е дополн. / Под общ. ред. д. э. н., проф. А.А.Прохожева 2005. – 344 с.
2. Политико-административное управление. Учебник /Под общ. ред. д.филос.н., проф. В.С.Комаровского.М.: Изд-во РАГС, 2004. – 496 с.
3.  Система государственного и муниципального управления: Учебник / Под общ.ред. Г.В. Атаманчука. - М.: Изд - во РАГС, 2005. - 488 с.
4. Управление общественными отношениями: Учебник / Под общ. ред. д.филос.н., проф. В.С.Комаровского. М.: Изд-во РАГС, 2005. – 400 с.
5. Энциклопедия государственного управления в России: В 4 т. Том 2. Ж-Л /Под общ.ред. д.филос.н., проф. В.К. Егорова. 2005. -352 с.
6. Региональная безопасность: геополитические и геоэкономические аспекты (теория и практика): Монография / Под общ. ред. А.В. Возженикова. - М.: Изд-во РАГС, 2006. - 262 с.
7. Международный терроризм: борьба за геополитическое господство/ Под общ.ред. А.В.Возженикова. 2005. – 528 с.
8.  Исследование социально-экономических и политических процессов. Учебно-методическое пособие / Под. общ. ред. А.Н. Данчула. - М.: Изд-во РАГС, 2006. - 226 с.
     9.Алхлаев Ш.М.Новая архитектура безопасности постконфрантационного мира// Вестник Российской академии государственной службы при Президенте Российской Федерации: электронное научное издание  № ГОС. РЕГИСТРАЦИИ 0420700043, Москва: РАГС при Президенте РФ. – 2005. – №1.
9.   Блохин С.В. Понятие экономической безопасности// Вестник Российской академии государственной службы при Президенте Российской Федерации: электронное научное издание  № ГОС. РЕГИСТРАЦИИ 0420700043, Москва: РАГС при Президенте РФ. – 2006. – №5.
10. В.Н.Лукин, М.Ю.Бунаков. Инструменты и механизмы предотвращения рисков безопасности// Вестник Российской академии государственной службы при Президенте Российской Федерации: электронное научное издание  № ГОС. РЕГИСТРАЦИИ 0420700043, Москва: РАГС при Президенте РФ. – 2006. – №2.

Ссылки в сети Интернет
1. Национальная и Государственная Безопасность России
электронная библиотека по вопросам национальной и государственной безопасности Российской Федерации http://www.nationalsecurity.ru/
2. Федеральный правовой портал: Компьютерные преступления: квалификация, расследование, профилактика http://cyber-crimes.ru
3. Всемирный антикриминальный и антитеррористический фонд http://www.waaf.ru/WAAF/index.htm
4. ООН против терроризма http://www.un.org/russian/
5. Группа Всемирного банка http://www.worldbank.org
6. Центр по изучению нелегальной экономической деятельности http://corruption.rsuh.ru/
Уважаемые члены аттестационной комиссии вашему вниманию предлагается выпускная квалификационная работа на тему
"Финансовые аспекты пресечения террористической деятельности на территории Российской Федерации"

      Актуальность темы и исследования. Вступая в третье тысячелетие, мировое сообщество столкнулось с проявлениями международного терроризма во всех его формах. Террористические акты, происшедшие в США, России, Испании и других странах, показали международному сообществу опасность, которую представляет данное явление. Можно констатировать, что терроризм превратился в глобальную проблему современности. Следовательно, отдельного внимания заслуживает исследование факторов, благодаря которым терроризм не только существует, но и развивается. Среди таких факторов ведущее место занимает система финансирования терроризма.
       Противодействие финансированию терроризма и отмыванию доходов, полученных преступным путем, в последние годы стало одним из ведущих направлений контрольной деятельности практически всех стран мира. Это направление охватывает финансово-экономическую, правоохранительную и социально-политическую сферы общественной жизни. Однако проблема  финансирования терроризма остается на сегодняшний день, одной из малоизученных и дискуссионных. Сложность и многоплановость проблем функционирования системы противодействия финансированию терроризма обусловлена широким спектром вопросов, связанных с формированием адекватного современным условиям механизма противодействия, постоянным совершенствованием его методов и инструментов.  
Объектом исследования являются общественные отношения, складывающиеся в области пресечения финансирования террористической деятельности на территории Российской Федерации.
Предмет исследования – правовые и экономические особенности финансовых аспектов пресечения террористической деятельности на территории Российской Федерации в современных условиях.    
Основной целью дипломной работы является проведение анализа состояния развития отечественной системы противодействия финансирования террористических организаций и групп и определения перспектив и тенденций совершенствования мер по противодействию финансированию терроризма в России.
Необходимым условием для достижения поставленной цели является решение следующих задач:
- рассмотреть понятие, сущность и значение финансирования терроризма,  исследовать основные источники и каналы финансирования террористической деятельности,
- проанализировать правовое и законодательное обеспечение деятельности по противодействию финансированию терроризма  на национальном и международном уровнях,
 - выявить особенности развития отечественной системы мониторинга и противодействия финансирования террористических организаций и групп, определить современные тенденции в данной области;
 -   установить закономерности и выявить особенности системы противодействия финансирования терроризма в системе национальной безопасности;
- определить основные проблемы  развития финансовых инструментов выявления и пресечения фактов финансирования терроризма и совершенствования мер по противодействию финансирования террористической деятельности в России и за рубежом.
Каналы, которые существуют для оказания финансовой помощи террористическим организациям в России, можно условно разделить на два типа — внутренние и внешние. Финансирование по внутренним каналам осуществляется за счет противоправной деятельности организованных преступных структур и национальных диаспор на территории России. Эта деятельность характеризуется крайней неразборчивостью применяемых средств и методов аккумулирования денег (хищение средств из бюджетных ассигнований, материально-техническую, финансовую поддержку, оказываемую чеченской диаспорой, проживающей в различных регионах России и занимающейся легальным бизнесом либо контролирующей наиболее доходные его части, а также доходы, получаемые от совершения чеченскими организованными группами преступлений).
Внешние каналы связаны с международной и внешнеэкономической деятельностью неправительственных организаций различного толка, исламских общественных и гуманитарных организаций. Это финансирование технических организаций под видом гуманитарной и благотворительной помощи. По оперативной информации Министерства внутренних дел РФ, около 30 государств дальнего зарубежья, в первую очередь Саудовская Аравия, Пакистан, Афганистан, экстремистские организации из десяти государств СНГ, в том числе из Грузии, Азербайджана, Узбекистана, Таджикистана, более 100 фирм по всему миру и десять банковских групп принимают участие в этом процессе. Значительная часть финансовых средств собирается так называемыми представительствами Чеченской республики Ичкерии, зарегистрированными за рубежом.
Анализ «предпочтений» террористов позволяет выделить некоторые традиционные варианты легализации ими своих преступных доходов. При проведении операции с наличной валютой это:
- снятие со счета или зачисление на счет физических и юридических лиц денежных средств в случаях, не связанных с характером их деятельности или социальным статусом, условиями жизни и проч. ;
- приобретение физическими лицами ценных бумаг за наличный расчет;
- зачисление на счет наличных денег в упаковках, опечатанных другим банком.
При проведении операций по банковским счетам используются следующие варианты:
- зачисление наличных денежных средств на счета в течение одного дня в разных филиалах банка;
- размещение денежных средств, которые аккумулируются, а затем переводятся в другой банк или филиал или в зарубежный банк;
- внесение денежных средств на банковский счет с оформлением документов, удостоверяющих вклад на предъявителя;
- зачисление денежных средств на счета, операции по которым производились с распоряжением о выплате денежных средств в наличной форме;
- открытие депозита в пользу третьих лиц с зачислением на него наличных денег;
- открытие депозитов, формируемых за счет оплаченных банковских и дорожных чеков;
- зачисление или списание денежных средств недавно образованными юридическими лицами, операции по счетам которых являлись незначительными;
- поступление иностранной валюты на счет юридического лица, занимающегося внешнеторговыми сделками, в качестве коммерческого кредита по обязательствам, которые этим юридическим лицом не исполняются;
- зачисление денежных средств в пользу юридического или физического лица, имеющего место жительства за границей или являющегося владельцем счета в банке, зарегистрированного в офшорных и свободных экономических зонах или в регионах, связанных с производством наркотиков, или в регионах, с которыми не осуществляются операции или нет устойчивых коммерческих контактов.
В сфере предоставления кредитов и займов вызывают подозрения:
- оформление заявления о выдаче кредита под залог сберегательного депозитного сертификата;
- предоставление или получение кредита или займа, исполнение обязательств по которому обеспечено документом, удостоверяющим наличие у заемщика вклада в иностранном банке;
- предоставление или получение кредита или займа с процентной ставкой, превышающей среднюю процентную ставку на внутреннем и внешнем рынках.
На рынке ценных бумаг обращают на себя внимание:
- предложение необычайно высокой комиссии за посредничество в осуществлении операций с ценными бумагами;
- единовременное выставление поручений на покупку и продажу ценных бумаг по ценам, имеющим заметное отклонение от текущих рыночных цен по аналогичным сделкам, а также другие сделки, связанные с манипулированием бумагами на рынке ценных бумаг;
- осуществление операций, при которых один и тот же финансовый инструмент, пакет ценных бумаг многократно продается, затем выкупается в сделках с одной и той же стороной;
- регулярный дефицит или регулярный приток денежных средств при расчетах по операциям на срочных рынках;
- проведение операций с ценными бумагами на предъявителя в незамещенных депозитах.
 В своей оценке вовлеченности государств в международную орбиту финансовой преступности применяются следующие критерии, которые одновременно рассматриваются и как факторы, привлекающие в ту или иную страну террористические, мафиозные и иные преступные структуры:
- жесткий режим тайны вкладов, ограничивающий правоохранительным органам и специально создаваемым службам доступ к банковской информации;
- возможность проведения анонимных финансовых операций, отсутствие требований о раскрытии личности владельца счета или получателя денежных сумм;
- отсутствие эффективной системы мониторинга перемещения капиталов и иных ценностей;
- отсутствие требований о регистрации крупных сделок с наличностью;
- отсутствие требований об обязательном уведомлении властей страны о подозрительных сделках;
- наличие практики выплаты наличных владельцам векселей и прочих платежных средств на предъявителя;
- наличие разветвленной небанковской финансовой системы, отсутствие эффективного государственного контроля в области обмена валюты;
- существование облегченного порядка регистрации корпораций;
- отсутствие системы жесткого регулирования банковской деятельности;
- недостаточная компетентность контрольных органов;
- облегченный порядок учреждения банков и открытия счетов;
- офшорный режим;
- низкий уровень налогов;
- повышенная международная банковская активность, в первую очередь между различными иностранными отделениями одного банка через систему электронной связи;
- отсутствие практики жестких аудиторских проверок в отношении отделений иностранных банков;
- ограниченные права и возможности властей по аресту и конфискации преступных капиталов;
- неэффективность государственных органов в деле пресечения незаконного оборота наркотиков и финансовых преступлений;
- наличие в стране свободных экономических зон, слабо контролируемых местными властями;
- чрезмерное распространение и свободное хождение в стране долларов США и большие размеры долларовых банковских вкладов;
- возможность доступа денег из страны в международные центры торговли золотом — Нью-Йорк, Стамбул, Цюрих, Дубай, Бомбей и др. ;
- участие страны в международной торговле драгоценными камнями, в первую очередь алмазами.
         При рассмотрении текущих тенденций в области отмывания преступных доходов и финансирования терроризма в 2003—2006 гг., были выделены следующие основные источники финансирования террористической деятельности: безналичные переводы, некоммерческие организации (НкО) и их связь с финансированием терроризма, уязвимые места страхового сектора с точки зрения отмывания преступных доходов, влиятельные политические лица и лица, оказывающие профессиональные услуги по правовым и финансовым вопросам.
1. В настоящее время безналичные переводы, осуществляемые для целей финансирования терроризма, могут быть выявлены с помощью ограниченного количества показателей, к которым прежде всего относятся: источник и место назначения денежных средств, а также имена физических лиц, являющихся сторонами по операции, в случаях, когда эта информация является доступной. Во время обсуждения была признана необходимость определить перечень дополнительной информации для выявления подозрительных операций.
2. Рассмотрение вопроса о неправомерном использовании НкО для целей финансирования терроризма показало, что изменение пути следования весьма незначительного объема денежных средств может представить собой потенциально серьезную проблему финансирования террористической деятельности. Несмотря на то, что в большинстве государств в отношении НкО применяются меры регулирования и надзора, в целях снижения риска неправомерного использования НкО для финансирования терроризма необходимо выработать дополнительные меры. Для уменьшения рисков финансирования терроризма необходимо разработать и усилить механизмы и способы обмена информацией.
3. Подтверждено существование целого ряда уязвимых мест для отмывания преступных доходов в страховом бизнесе. Недостаточное регулирование этой отрасли открывает широкие возможности ее использования лицами, отмывающими преступные доходы. В целом данная отрасль считается наиболее всего уязвимой на заключительной стадии цикла отмывания преступных доходов (стадии “интеграции”). Как показывают наблюдения, уровень выявления операций по отмыванию преступных доходов в сопоставлении с размером самой индустрии в целом очень низкий.
4. Влиятельные политические лица, замешанные в преступной деятельности, зачастую скрывают незаконно полученное имущество посредством сети компаний-“оболочек” и офшорных банков, расположенных за пределами своей страны. Было отмечено, что влиятельные политические лица часто используют посредников или членов своих семей для перемещения или хранения принадлежащего им имущества. Финансовые организации могут выявить потенциальную незаконную деятельность влиятельных политических лиц, используя процедуры повышенной должной осмотрительности (due diligence), такие же, как и применяемые в целях борьбы с легализацией преступных доходов.
5. Тенденция к привлечению различных высококвалифицированных специалистов по правовым и финансовым вопросам для участия в схемах по легализации преступных доходов продолжается в настоящее время. Путем применения последовательных и серьезных мер по борьбе с отмыванием преступных доходов и финансированием терроризма многие риски и уязвимые места, выявленные в деятельности профессиональных консультантов, могли быть уменьшены.
Противодействие отмыванию доходов, полученных преступных путем, является одной из приоритетных задач мирового сообщества на современном этапе развития. Объемы легализации преступных доходов и финансирование террористической деятельности в настоящее время, по подсчетам экспертов, составляют от 500 миллиардов до триллиона долларов США в год.
С развитием экономики совершенствуются не только правовые методы борьбы с экономической преступностью, но и появляются новые методы легализации преступных доходов: применяются все более сложные схемы с участием целой цепочки юридических лиц, созданных, как на территории одного, так и нескольких государств, разрабатываются все новые модели сокрытия доходов с использованием банковских продуктов, все новые виды деятельности вовлекаются в процесс отмывания преступных доходов.
        Основу современной системы международного регулирования финансовой деятельности по обеспечению безопасности и блокированию финансирования транснационального терроризма и транснациональной организованной преступности составляют инструменты, стандарты, институты и организации, представленные в табл.1.  Россия является членом международной организации подразделений финансовой разведки — группы «Эгмонт», активно участвует в работе Комитета экспертов Совета Европы по оценке мер борьбы с отмыванием капитала (МАНИВЭЛ). Важными результатами работы государственной системы противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма стало исключение России в 2002 г. из черного списка FATF — Международного комитета по борьбе с отмыванием денег, а в июне 2003 года — вступление в эту организацию. Выход из черного списка FATF, по сути, поставил точку в вопросе возможного применения международных экономических санкций против России, положительно сказался на имидже нашей страны в глазах промышленно развитых государств, увеличил приток иностранных инвестиций в российскую экономику, повысил доверие к российскому бизнесу, в том числе и банковскому. Схема координации деятельности противодействия терроризму в Российской Федерации представлена на рис.1.
В целях противостояния распространению терроризма, в целях организации эффективной борьбы с его многообразными проявлениями проблему финансирования терроризма следует рассматривать в более широком плане. И концептуально эта борьба должна строиться на общей для всех государств основе.
Комплексные меры, по мнению автора, должны базироваться на мировой практике и включать следующие моменты:
- постоянное отслеживание новых схем отмывания и обмен полученной информацией на межгосударственном уровне;
- изучение методов перемещения денежных средств, в том числе сопоставительный анализ методов, применяемых террористическими организациями, наркокартелями, торговцами оружием;
- отслеживание процессов проникновения организованной преступности в сферу политики и государственную структуру с использованием незаконно полученных капиталов;
- постоянное ужесточение порядка отчетности банков по клиентуре путем введения за его нарушение таких жестких мер, как уголовное преследование, штрафы и изъятие лицензий;
- отслеживание процессов сращивания террористических и других групп организованной преступности с легитимными финансовыми институтами;
- анализ влияния преступной деятельности по отмыванию денег на национальные правоохранительные органы и экономические структуры;
- усиление контроля за деятельностью небанковских финансовых организаций и учреждений, а также за функционированием некоммерческих структур, создающих различные благотворительные фонды, кассы;
- поэтапное введение универсальных межгосударственных стандартов и жестких нормативных требований для банковских структур на основе рекомендаций международных организаций;
- постоянное совершенствование работы государственных органов и служб, занимающихся борьбой с терроризмом.