386. Разработка проекта модернизации ремонтного производства на автотранспортном предприятии с целью работы на рынке сервисных услуг на примере 000 "Юнит Юго-Запад"
Содержание
Введение 3
Анализ состояния деятельности ООО «Юнит Юго-Запад» на рынке
транспортных услуг 5
1.1. Характеристика деятельности ООО «Юнит Юго-Запад» 5
1.2. Анализ внутренней и внешней среды предприятия 8
1.3. Анализ финансового состояния ООО «Юнит Юго-Запад» 14
1.4. Анализ ремонтного производства ООО «Юнит Юго-Запад» 23
1.5. Разработка предложений по развитию ремонтного производства
на рынке сервисных услуг 27
Разработка проекта модернизации ремонтного производства 33
2.1. Формирование пакета сервисных услуг для развития
ремонтного производства 33
2.2. Позиционирование портфеля услуг на рынке и оценка
потенциальных потребителей 35
2.3. Расчет потребных ресурсов для реализации процесса
модернизации ремонтного производства под сервисные услуги 37
2.4. Совершенствование структуры управления ремонтного производства 40
2.5. Организация производственного процесса под сервисные услуги 49
2.6. Формирование плана оказания услуг и расчет себестоимости услуг 53
2.7. Разработка схемы продвижения услуг на рынок 58
2.8. Разработка схемы финансирования 60
Технико-экономическое обоснование целесообразности
модернизации ремонтного производства 61
3.1. Оценка затрат по модернизации ремонтного производства 61
3.2. Разработка финансового плана по оценке сервисных услуг 63
3.3. Источники социально-экономической эффективности
от реализации процесса модернизации ремонтного производства 65
Заключение 69
Список используемой литературы 71
Приложение 74
Список литературы
1. Ионов В.И., Чаринцева В.А. Методические указания по выполнению дипломных работ», М.: Граф-пресс, 2005
Акуленок Д. Н., Буров В. П., Морошкин В. А., Новиков О. К. Бизнес- план фирмы: Комментарий методики составления. Реальный пример. – М.: Гном-Пресс, 2003. – 88с
2. Балабанов И.Т. Основы финансового менеджмента: Учебное пособие. – 3-е изд., перераб. и доп. – М.: Финансы и статистика, 2002. – 528 с.
3. Балабанов И.Т. Риск-менеджмент. – М.: Финансы и статистика, 2003. – 192с.
4. Барроу К., Барроу П., Браун Р. Бизнес-планирование: Полное руководство: Перевод с англ. – М.: Фаир-пресс, 2003. – 400 с.
5. Батлер Д. Бизнес-планирование. – СПб: Питер, 2003. – 272 с.
6. Беренс В. Хавранек П.М. Руководство по оценке эффективности нвестиций, перевод с английского «Manual for the Preparation of Industrial Feasibilty tudies» – UNIDO, М.: Интерэксперт, 2005. – 528 с.
7. Бизнес-планы. полное справочное руководство / Под ред. И.М. Степнова – М.: Лаборатория Базовых Знаний, 2001. – 240 с.
8. Бланк И.А. Стратегия и тактика управления финансами. – Киев: АДЕФ-Украина, 2006. – 534 с.
9. Бланк И.А. Управление инвестициями. – М.: Эльга, 2003. – 480 с.
10. Ван Хорн Дж. Основы управления финансами. – М.: Финстат, 2003. – 800 с.
11. Виленский П.Л., Лившиц В.Н., Смоляк С.А. Оценка эффективности инвестиционных проектов: Теория и практика. – М.: Дело, 2004. – 888 с.
12. Гарнер Д., Оуэн Р., Конвей Р. Привлечение капитала: Пер. с англ. – М.: Джон Уайли энд Санз, 2005. – 458 с.
13. Горемыкин В.А., Богомолов А.Ю. Бизнес-план. Методика разработки. 25 реальных образцов. – М.: Ось-89, 2003. – 576 с.
14. Есипов В.Ф., Маховикова Г.А., Терехова В.В. Оценка бизнеса: Учебник для вузов. – С-Пб.: Питер, 2003. – 416 с.
15. Зелль А. Бизнес-план: Инвестиции и финансирование, планирование и оценка проектов / Пер. с немецкого. – М.: Ось-89, 2001. – 240 с.
16. Идрисов А.Б. Планирование и анализ эффективности инвестиций. – М.: PRO-INVEST Consulting, 2006. – 272 с.
17. Ковалев В.В. Введение в финансовый менеджмент. – М.: Финансы и статистика, 2002. – 768 с.
18. Коупленд Т., Коллер Т., Муррин Дж. Стоимость компаний: оценка и управление / Пер. с английского. – М.: Олимп - Бизнес, 2004. – 565 с.
19. Липсиц И.В., Коссов В.В. Инвестиционный проект. – М.: Экономист, 2003. – 347 с.
20. Лоренс Дж. Гитман, Майкл Д. Джонк. Основы инвестирования: Учебник по инвестированию / Перевод с англ. Академия народного хозяйства при правительстве Российской Федерации. – М.: Дело, 2005. – 1008 с.
21. Мазур И., Шапиро В. Управление проектами. Справочное пособие. – М.: Высшая школа, 2001. – 875 с.
22. Методические рекомендации по оценке эффективности инвестиционных проектов (вторая редакция). – М.: Экономика, 2000. Утверждены Минэкономики РФ, Минфином РФ, Госстроем РФ № ВК 447 от 21.06.1999 г.
23. Организация и методы оценки предприятия (бизнеса): Учебник / Под ред. В.И. Кошкина. – М.: ИКФ «ЭКМОС», 2002. – 944 с.
24. Оценка бизнеса: Учебник / Под ред. А.Г. Грязновой, М.А. Федотовой. – 2-ое изд., перераб. и доп. – М.: Финансы и статистика, 2004. – 736 с.
25. Павлова Л.Н. Финансовый менеджмент. Управление денежным оборотом предприятия Учебник. – М.: ЮНИТИ, 2004. – 527 с.
26. Раицкий К.А. Экономика организации (предприятия): Учебник. – М.: Дашков и К, 2003. – 1012 с.
27. Симионова Н.Е., Симионов Р.Ю. Оценка стоимости предприятия (бизнеса). – М.: Март, 2004. – 464 с.
28. Синявский Н.Г. Оценка бизнеса: гипотезы, инструментарий, практические решения в различных областях деятельности. – М.: Финансы и статистика, 2004. – 240 с.
29. Скрибнер Л. , Пюри Г. Анализ безубыточности. / Под ред. Н. Брука, Ч 1, Т 1. – Вашингтон, Институт Экономического Развития Всемирного Банка, 2006.
30. Станиславчик Е.Н. Бизнес-план: Финансовый анализ инвестиционного проекта. – М.: Ось-89, 2005. – 128 с.
31. Стюарт Т. Богатство от ума: Деловой бестселлер / Пер. с англ. Ноздриной В.А. – Минск: Парадокс, 2004. – 352 с.
32. Уткин Э.А., Кочетков А.И. Бизнес-план. Как развернуть собственное дело. М.: Тандем, 2001. – 176 с.
33. Фабоцци Ф. Управление инвестициями. – М.: ИНФРА-М, 2000. – 932 с.
34. Финансовый бизнес-план. Учебное пособие / Под ред. В.М. Попова. - М.: Финансы и статистика, 2004. – 480 с.
35. Фишмен Д., Пратт Ш., Гриффит К., Уилсон К. Руководство по оценке стоимости бизнеса. – М.: Квинто-колсантинг, 2004. – 388 с.
36. Черняк В.З. Бизнес-планирование: Учебно-практическое пособие. – М.: РДЛ, 2005. – 272 с.
37. Шарп У., Александер Г., Бэйли Дж. Инвестиции: Пер. с англ. – М.: ИНФРА-М, 2003. – 1028 с.
38. Шеремет В. В. Управление инвестициями. В 2 т. – М.: Высшая школа, 2005. – 416 с.
39. Вилсон Д. К более надежному анализу денежного потока // Вопросы оценки. – 2006. – № 1. – С. 14-20.
40. Фокин И.С. Расчет поправки за страховой риск при оценке инвестицион¬ной привлекательности российских предприятий // Московский оценщик. – 2006 – № 3. – С. 24-31.
ДОКЛАД
Уважаемые члены аттестационной комиссии, вашему вниманию предлагается выпускная квалификационная работа на тему
«Разработка проекта модернизации ремонтного производства на
автотранспортном предприятии с целью работы на рынке сервисных услуг»
Актуальность темы исследования определяется тем, что в настоящее время ситуация на рынке обслуживания автомобилей напрямую зависит от тенденций развития отечественного автопарка. За последние 10 лет он увеличился в 2,5 раза и в настоящее время состоит более чем из 30 млн. машин. Ежегодно этот показатель повышается на 8–8,5%. По данным Департамента автомобильного транспорта Минтранса РФ, в России к 2008 г. будет насчитываться уже 54–55 млн. машин.
В то же время на одну тысячу россиян приходится всего 170 автомобилей, что ниже уровня развитых стран почти в четыре раза. То есть российский автопарк в ближайшее время ожидает только рост, причем достаточно активный, следовательно, в отношении ремонтного производства автомобилей сложилась благоприятная конъюнктура — устойчивое и значительное увеличение числа потенциальных потребителей данных услуг. Что же касается самих автосервисов, то и их число неуклонно растет, причем преобладание сетей до сих пор не прослеживается. Структура рынка техобслуживания пока еще недостаточно четко выражена. Безусловно, на нем имеется определенная специализация
Основной целью дипломной работы является разработка инвестиционного проекта модернизации ремонтного производства на автотранспортном предприятии ООО «Юнит Юго-Запад», определения показателей эффективности данного инвестиционного проекта, оценке экономического эффекта инвестирования в данный проект.
В соответствии с выбранной целью в работе были поставлены и решены следующие задачи:
- рассмотрена текущая ситуация рынка транспортных и сервисных услуг, проведен анализ финансово-производственного состояния предприятия,
- разработан инвестиционный проект модернизации ремонтного производства,
- проведена оценка эффективности путем расчета показателей эффективности инвестиционного проекта и оценки экономического эффекта инвестирования в проект.
Объектом исследования является отрасль сервисных услуг по ремонту автотранспорта, функционирующая в трансформационной экономике, и ее динамично меняющиеся количественные и качественные характеристики в современных условиях.
Предметом исследования являются экономические отношения, складывающиеся в процессе разработки бизнес-плана инвестиционного проекта модернизации ремонтного производства на автотранспортном предприятии на современном этапе рыночных преобразований экономики России.
Исследуемое общество с ограниченной ответственностью ООО «Юнит Юго-Запад», зарегистрированное 25 марта 2001 года в г. Москва, создано и действует в соответствии с законодательством Российской Федерации, учредительным договором, Уставом и в своей деятельности руководствуется ими.
Компания была создана в целях более эффективного использования производственного потенциала, концентрации интеллектуальных и материальных средств участников, для получения прибыли за счет осуществления следующих видов деятельности:
• грузоперевозки автомобильным транспортом между странами Западной, Центральной, Восточной Европы, Прибалтики и СНГ, в том числе внутрироссийские и внутриевропейские перевозки;
• перевозки опасных грузов;
• доставка небольших партий грузов весов до 100 кг в составе сборных грузов из Европы в страны СНГ и Прибалтики;
• перевозки негабаритных и тяжеловесных грузов;
• перевозки наливных и насыпных грузов;
• таможенное оформление грузов;
• услуги таможенного перевозчика;
• страхование грузов
Организационная структура ООО «Юнит Юго-Запад» (рис. 1) имеет простое строение. Ее можно отнести к типу неразветвленной линейно-функциональной структуры, но с уклоном к линейной иерархической, так как функциональное разделение выражается, прежде всего, в выделении бухгалтерских и администраторских функций, которые, в свою очередь также характеризуются функциональным разделением. А вот подчинение типа «директор - исполнительный директор» явно носит линейный характер, причем эта ветка структуры является самой большой.
На сегодняшний день конкурентами исследуемой компании на рынке г.Москва в области оказания услуг по грузоперевозкам являются четыре компании: ООО «Трансвента», ООО «Трансэксперт», ООО «Транскампани», ООО «Центр грузоперевозок». Данные транспортные компании работают в области транспортной логистики с 2001 года. Компании имеют прочные партнерские отношения с крупными перевозчиками, которые обеспечивают нашей компании высокое качество и скорость предоставляемых ею услуг.
Услуги
На рис.2. представлены доли рынка грузоперевозок, занимаемые компаниями. Проанализировав его данные можно сделать вывод, что лидерами продаж являются
1 место – ООО «Трансвента»,
2 место - ООО «Трансэксперт»,
3 место - ООО «Юнит Юго-Запад»..
На рисунке 3. отображены основные моменты анализа внешней и внутренней среды предприятия.
Сопоставление сильных и слабых сторон предприятия с внешними возможными и угрозами, позволяет утверждать, что основными направлениями ООО «Юнит Юго-Запад» являются:
- создание и развитие подразделений по развитию автосервиса;
- развитие новых направлений в производственной деятельности (создание и развитие подразделений по оказанию услуг автосервиса);
- сдача в аренду простаивающих и малозагруженных основных средств;
- реализация неиспользованных объектов социальной сферы.
Эффективность использования основных производственных фондов на ООО «Юнит Юго-Запад» за 2004-2006гг. представлена в таблице 1. Обеспеченность предприятия оборотными средствами в 2006 году составила 355397 тыс. р., что на 116068 тыс. р. больше чем в 2005 году. На столь значительное увеличение суммы оборотных средств оказало влияние увеличение суммы запасов на 78642 тыс. р. (хотя их доля в структуре уменьшилась на 1,79%), суммы дебиторской задолженности 17430 тыс. р. и суммы денежных средств на счетах предприятия на 15833 тыс. р.
В 2006 г. рентабельность продаж предприятия по сравнению с 2004 г. снизилась и составила 11,9 %, вследствие увеличения себестоимости проданных товаров и увеличения коммерческих расходов. Это говорит о том, что спрос на продукцию предприятия сократился (см. таб. 2). Основные технико-экономические показатели
ООО «Юнит Юго-Запад» за 2005-2006 гг представлены в табл. 3.
Используемое ремонтное оборудование предприятия представлено в таблице 4. Схема действующего ремонтного производства дана на рис. 4.
Для развития автосервисов имеет большое значение структура, динамика роста и прогноз увеличения количества автотранспорта в России (см. табл. 5).
Чтобы выжить в условиях «естественного отбора» руководство ООО «Юнит Юго-Запад» должно учитывать влияние следующих тенденций:
• рост технологических требований к ремонту;
• рост экологических требований к отремонтированной технике;
• автоматизация технологических процессов;
• изменения в политике производителей автомобилей;
• изменения в политике страховых компаний;
• изменения в законодательстве;
• создание сетей фирменного сервиса (в перспективе).
Развитие ремонтного производства исследуемого предприятия планируется совершить следующим образом
• модернизация первого этажа – кузовной цех и цех ремонтной окраски, второго этажа – слесарный участок.
В рамках данного проекта все цеха технического обслуживания (кузовной цех, цех ремонтной окраски и слесарный участок) планируется оборудовать следующим образом. Два рабочих поста на участке «арматурных» работ в зоне «кузовного» ремонта оснащены заглубляемыми, электрогидравлическими подъемниками плунжерного типа, Nussbaum (Германия) модель TSK 2.35, с подъемными устройствами в виде «лап» и Nussbaum (Германия) модель TS 2.35 Standart, с подъемными устройствами в виде телескопических трапов, с подхватом под пороги а/м. Данный тип оборудования обладает большой грузоподъемностью. Оба варианта подхватов обеспечивают легкий доступ к любой части кузова а/м и позволяют легко фиксировать и поднимать а/м как с минимальной, так и удлиненной колесной базой. Заглубление силовых рабочих элементов (плунжеров) подъемников в пол обеспечивает удобство эксплуатации и сохраняет полезную площадь.
Разработанный пакет сервисных услуг для развития ремонтного производства представлен в таблице 6. Позиционирование пакета услуг представлено в табл. 7. Мезомодель акцентирования выгоды «importance – delivery - uniqueness» - в табл. 8.
Определение целевой аудитории: работающие мужчины и в меньшей степени женщины - автолюбители в возрасте от 20 до 50 лет.
Сегменты покупателей по выгодам:
1. «Занятые» - 90%.
2. «Заботливые автолюбители» - 85%.
О величине капитальных вложений в модернизацию ремонтного производства под сервисные услуги можно судить по данным таблицы 9.
Проектом предусматривается также строительство второго этажа, в целях размещения слесарного участка. На первом этаже будут располагаться кузовной цех и цех ремонтной окраски. Площадь слесарного участка по проекту составит 100 м2. Капитальные затраты на строительство второго этажа представлены в локальной смете (табл. 10). Сводная смета капитальных вложений по инвестиционному проекту приведена в таблице 11.
График выполнения строительно-монтажных работ представлен в таблице 12. Схема проектного ремонтного производства представлена на рис.5.
Смета текущих издержек производства приводится в таблице 12.
Стоимость услуг приведена в таблице 13.
Успешное выполнение предусмотренных мероприятий позволяет рассчитывать на объемы реализации всего комплекса услуг, указанные на рис.6
При этом планируемый объем поступлений в денежном выражении от реализации всего комплекса услуг за первый год эксплуатации представлен на рис. 7. Концепция продвижения представлена в таблице 14. Смета расходов на продвижение услуг представлена в таблице 15
В качестве привлекаемого источника финансирования инвестиционных затрат по проекту в части постоянных активов. Вложение собственных средств в проект предусматривается по трем направлениям:
выплата НДС и таможенных платежей по приобретаемым основным средствам, на общую сумму около 3483 тысяч рублей (или около 116 тыс. долл. США);
формирование необходимой величины дополнительного оборотного капитала, требуемого для начала производственно-хозяйственной деятельности комплекса в сумме около 220 тысяч рублей (или около 7 тыс. долл. США);
оплата разовых комиссий по кредиту и финансирование текущих затрат в период строительства (налог на имущество). Данные расходы составляют около 316 тыс. руб. (или около 10 тыс. долл. США).
Указанная схема финансирования проекта полностью покрывает инвестиционные затраты при его реализации, обеспечивая положительное сальдо денежных потоков в течение всего горизонта планирования.
Привлечение кредита осуществляется общей суммой в первом интервале планирования. Условия предоставления кредита: погашение кредита - равными полугодовыми платежами в течение 4 лет, начиная со 2-го года после пуска проекта в эксплуатацию (год выхода проекта на планируемые показатели реализации всего комплекса услуг); процентная ставка - 12% годовых с полугодовым периодом начисления и выплаты процентов; отсрочка выплаты процентов (льготный период) - 1 год (период строительства); оплата страховки - разовый единовременный платеж в размере 1% от суммы кредита.
График привлечения и возврата кредита по интервалам планирования представлен на рис. 8, табл. 16.
Оценка предстоящих затрат и результатов при определении эффективности инвестиционного проекта осуществлялась в пределах заданного расчетного периода – горизонта расчета. Горизонт расчета измеряется количеством шагов расчета и составляет 11 шагов с шагом расчета один год.
Полная себестоимость по статьям затрат для каждого года эксплуатации проекта на протяжении всего горизонта планирования в табл. 17. Расчет себестоимости и текущих затрат по проекту для первого года его эксплуатации осуществлен в таблице 18.
Финансовый план составлен на перспективу 11 лет, исходя из срока погашения кредита и норм амортизации технологического оборудования. Информация для расчета подготовлена по годам. Методика оценки, используемая в расчетах, соответствует принципам бюджетного подхода.
Динамика выручки от реализации за соответствующие периоды времени показана в рис.9.
Описание текущих (производственных) затрат проекта по интервалам планирования представлено в табл. 19.
График распределения инвестиционных затрат во времени представлен в табл. 20.
При заложенном в расчетах уровне доходов и затрат проект необходимо признать как эффективный. Рассматриваемая инвестиционная идея характеризуется следующими показателями:
Простой срок окупаемости полных инвестиционных затрат без учета времени строительства составляет 3,8 года.
Дисконтированный срок окупаемости с учетом реальной ставки сравнения 10% годовых составляет около 6 лет от начала реализации проекта.
В качестве ставки сравнения принята существующая на момент проведения оценки ставка рефинансирования ЦБ РФ, очищенная от инфляционной составляющей (поскольку оценка проекта производится в постоянных ценах, т.е. без учета влияния фактора инфляции на результаты проекта).
Годовой объем чистой прибыли проекта оценивается на уровне 25-30 млн. руб.
Чистая текущая стоимость проекта при ставке сравнения 10% годовых и интервале планирования 11 лет составляет около 110 млн. руб. (или 3700 тыс. долл. США при курсе 30 руб./$ US). Положительная величина ЧТСП подтверждает целесообразность вложения средств в рассматриваемый проект.
Реальная внутренняя норма прибыли проекта, т.е. условная ставка дохода по проекту без учета инфляции, составляет 22% годовых, значительно превышает используемую ставку сравнения (10% годовых) и определяет максимальную номинальную “банковскую” ставку кредита, погашаемого в пределах срока жизни проекта (при отсутствии собственного капитала) на уровне 37% годовых (при уровне инфляции 14% годовых);
Доходность полных инвестиционных затрат определяется как отношение чистой текущей стоимости проекта к дисконтированной величине инвестиционных затрат и составляет 65%.
Показатели эффективности рассматриваемого проекта представлены в табл. 20. На основании исходных данных, характеризующих проект, построены прогнозные формы финансовой отчетности (табл. 21-23):
отчет о прибыли,
отчет о движении денежных средств,
балансовый отчет.
Динамика прибыли и движение денежных средств по интервалам планирования представлены на рис. 10-12.
При заложенном в расчетах уровне доходов, текущих и инвестиционных затрат, а также объеме привлекаемого кредита проект необходимо признать как финансово состоятельный.
Финансовую состоятельность проекта подтверждает положительный остаток свободных денежных средств на протяжении всего горизонта планирования. Минимальный остаток свободных денежных средств наблюдается в 6 год реализации проекта, когда осуществляется последний платеж по привлеченным кредитным ресурсам. В целом проект характеризуется как потенциально кредитоспособный. Максимальная ставка кредитования, которую он в состоянии выдержать составляет 37% годовых в рублях, что значительно превышает стоимость кредитных ресурсов в России в настоящее время.
